「南京記賬代理公司」一般納稅人的未開(kāi)票收入怎么操作?
2021-04-13 13:52:48
如果沒(méi)有票產(chǎn)品收入，設(shè)置長(zhǎng)期銷(xiāo)售分錄:借:支票等貸款:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸款:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額；如果有材料或廢料的收入，借:支票等。；其他業(yè)務(wù)收入:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅。如需審批，進(jìn)入系統(tǒng)-點(diǎn)擊“發(fā)票收款”-“無(wú)票銷(xiāo)售或支付檢驗(yàn)變更”-點(diǎn)擊“添加”-選擇“無(wú)票銷(xiāo)售”-輸入額度或稅額(對(duì)于貸款人不是“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”而是“其他業(yè)務(wù)收入”等)。，建議只輸入“稅”，否則會(huì)在納稅申報(bào)表中造成“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”。該非票收入由南京記賬機(jī)構(gòu)填寫(xiě)在“未開(kāi)票”第四行，點(diǎn)擊“保存”即可保存(本表統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)只能對(duì)外采集，難以錄入)。最后打開(kāi)主報(bào)稅表，這個(gè)收入和其他收入合并到“應(yīng)稅運(yùn)費(fèi)營(yíng)業(yè)額”第二行。
未開(kāi)票的會(huì)計(jì)分錄與開(kāi)票分錄相同。為了區(qū)分記賬分錄，最差的是在匯總欄中注明打印。在增值稅納稅申報(bào)中，未開(kāi)票收入填寫(xiě)在表1的未開(kāi)票欄中。
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