偷稅6000萬！近日，西部創(chuàng)業(yè)子公司的子公司大谷物流虛報披露文件數(shù)千份，至今面臨1億多的罰款。據(jù)了解，大沽物流將面臨高達1.07億元的罰款，其中滯納金和罰款約為1.03億元(記賬機構(gòu)不包括滯納金)。

7月5日，西部創(chuàng)業(yè)(000557。SZ)發(fā)表聲明稱，公司子公司大谷物流收到甘肅省稅務檢查局出具的《稅務違法通知書》。2016年初，大沽物流通過數(shù)千份虛假增值稅憑證偷稅6063.93萬元。

根據(jù)《稅收違法行為通知書》，大沽物流可能繳納的稅費和罰款總額約為1.03億元(不含滯納金)。

稅務如何發(fā)現(xiàn)大沽物流

有虛開發(fā)票的行為？

根據(jù)公布的信息，大谷物流是西部創(chuàng)業(yè)100%控股的子公司，注冊資金1000萬元。成立于2014年5月，主要從事鐵路運輸業(yè)務，從2017年起為香港聯(lián)交所提供對面利潤。

2018年，大沽物流代理記賬實現(xiàn)營業(yè)總收入1.2億元，占香港聯(lián)交所西部創(chuàng)投總營業(yè)額的15.67%，實現(xiàn)銷售收入529.11萬元，占西部創(chuàng)投總銷售收入的3.59%。

大谷物流近三年的資產(chǎn)負債表如下:

但隨著甘肅省稽查局通知的公布，大谷物流資產(chǎn)負債表中的“水分”逐漸浮出水面。

2016年6月

大古物的鼻祖把記賬機構(gòu)介紹給朱亞斌、王寶玉和王彪，這三個人充當了煤炭商業(yè)貿(mào)易的代理人。下游賣方和上游買方由朱亞斌、王寶玉和大沽物流簽約進行煤炭商業(yè)貿(mào)易和貸款結(jié)算。

2016年7月至12月期間，

大古物以3.78億元的額度，拿下上海嘉實峰峰商貿(mào)有限公司、上海美龍康源商貿(mào)有限公司等38家企業(yè)開具的3818張“煤”名增值稅專用發(fā)票，申報抵扣增值稅進項稅額6430.2萬元。

2017年1月

2017年1月，大沽物流作為代理記賬單位，單獨申報轉(zhuǎn)讓增值稅發(fā)票218張，進項稅額366.26萬元。

多年來，大沽物流已向上海世紀韓暉對外貿(mào)易有限公司、大連長源煤炭有限公司等20家上游企業(yè)開具了名為“煤炭”的219張增值稅專用發(fā)票，額度3.81億元，銷項稅額6477.4萬元。

大谷物流與58家下游企業(yè)資金結(jié)算有兩種方式:銀行承兌匯票和銀行電匯。大沽物流，35家下游企業(yè)，19家上游企業(yè)嚴厲批評162張銀行承兌匯票。

但經(jīng)開證行確認，有73張銀行承兌匯票未簽發(fā)，73張銀行承兌匯票未受到下游購銷企業(yè)和大沽物流的嚴厲批評，涉及額度3.02億元。

隨后，檢查人員發(fā)現(xiàn)，在銀行的電匯結(jié)算方式中，名為王春光的賬戶首先將資金貸給上游企業(yè)或其法人的個人賬戶，然后上游企業(yè)將資金存入大沽物流賬戶，大沽物流以借款的名義將現(xiàn)金匯給下游企業(yè)。下游企業(yè)收到資金后，將現(xiàn)金集中到上海京生太陽公司，然后貸給王春光的個人賬戶。

20家下游企業(yè)繳納的1.21億元中，8943.53萬元流入上游企業(yè)，9270萬元流入上游企業(yè)。

經(jīng)檢查核實，在上述業(yè)務中，大沽物流并未具體掌握煤炭的購銷及貨運配送情況，也無法提供煤炭購銷業(yè)務的運輸記錄及相關(guān)確切信息。已付的貸款最終歸還給了王春光的個人賬戶。

稅收征管方式更加規(guī)范，偷稅漏稅將無處不在

2代理記賬機構(gòu)2019年稅收政策頻繁，2019年增值稅起征點改革+增值稅新稅+新稅+新醫(yī)保規(guī)定等政策陸續(xù)出臺......

毫無疑問，當這樣一個信號發(fā)布后，未來更多的重點將放在企業(yè)和相關(guān)人員身上，這樣企業(yè)就不會變得更加規(guī)范。

1.下一步，嘗試銀行代發(fā)工資的方法。稅務會和銀行共享數(shù)據(jù)并檢查！

2.工資單上的每個工作人員都需要上傳其姓名和身份證的電話號碼。對于大規(guī)模的工資支付，稅務局會對身份證號碼進行警示，并責成申報單位代扣代繳所得稅。

3.如果用別人的身份證數(shù)據(jù)來列出工資和費用，那就更容易警告了。這是因為2018年初各地普遍采用新的所得稅自動化，系統(tǒng)包括稅務端和企業(yè)端。其中，稅務方面有“三個以上收入”的成分，在新技術(shù)層面上加強了對一個人的工資和三個以上地方的工資收入的管理。

4.如果工資額少于醫(yī)保申報額，且工資總額少于醫(yī)保申報總額，則需要繳納醫(yī)保審核，并存在滯納金。

5.依法查處曹偉和醫(yī)療保健企業(yè)，從醫(yī)保、個稅、社保等多方面核實重點項目異常。如果發(fā)現(xiàn)具有注冊律師資格的工作人員與注冊企業(yè)以外的單位有工作關(guān)系，不允許按《證書》進行處罰。

6.下一步，促進倫理支付的功能將逐步建立。當一個人有三個以上的收入時，應盡快分別申報和支付，否則會對支付的金融機構(gòu)產(chǎn)生負面影響，從而對消費者和投資信用產(chǎn)生負面影響。

今天的控制與過去不同，更加嚴格，更加準確。沿用多年的“避稅”老辦法，今天已經(jīng)行不通了。堅持使用的話會面臨稅前空的可能！

機構(gòu)和金融人士記住，五要五不要:

第一，一定要理性，不想失去理性的副業(yè)；

第二，要懂法律，要誠實，不要知法犯法；

第三，必須尊重事實，不要捏造管理企圖；

第四，現(xiàn)實會計不想做兩套假賬；

第五，必須非法申報，不想偷稅漏稅；

1.作為一名國際會計，你應該有一定的職業(yè)道德。發(fā)現(xiàn)有虛開增值稅發(fā)票、騙稅的，要立即向稅務機關(guān)舉報。在我們會計行業(yè)，一定要注意保護自己。你不想做別人的捎帶，出賣自己幫別人數(shù)錢。

2.在公司的經(jīng)營管理中，違反法律法規(guī)的手續(xù)費賬戶要有記錄，每張單據(jù)都要開立，并做好原始準確的納稅申報。違反法律法規(guī)記錄虛假賬目不適當，不允許參與偷稅漏稅、虛開發(fā)票、騙稅。