分析企業(yè)的老賬催收管理系統(tǒng)，下面的小系列就和大家一起來了解一下 第1章:應(yīng)收賬款催收管理系統(tǒng)泰科博曼有限公司應(yīng)收賬款催收管理系統(tǒng)應(yīng)收賬款催收措施及方法建立專門的信用管理部門 企業(yè)信用風險管理是一項專業(yè)性、技術(shù)性、綜合性的工作 因此，企業(yè)應(yīng)設(shè)立獨立的信用管理部門，配備專業(yè)的信用管理人員，以保證信用管理職能的實現(xiàn) 信貸管理部一般由首席財務(wù)官牽頭，銷售部和財務(wù)部為成員 其基本職能包括建立和管理客戶信用檔案、分析信用風險、科學制定客戶信用額度、負責應(yīng)收賬款催收等。 客戶信用調(diào)查 企業(yè)應(yīng)調(diào)查和分析客戶的信用狀況 對于老客戶，要建立健全信用檔案，制定一套完整的信用記錄 新客戶的信用管理應(yīng)包括:進行信用調(diào)查、信用評估和制定合理的信用政策 如果企業(yè)不重視信用調(diào)查和分析，就會盲目賒銷，增加企業(yè)的財務(wù)風險 因此，企業(yè)在向客戶銷售商品之前，必須嚴格調(diào)查和分析客戶的信用狀況，并經(jīng)內(nèi)部授權(quán)批準后提供，以控制企業(yè)的信用風險 此外，對于提供信貸的客戶，企業(yè)還應(yīng)及時了解其信貸狀況的變化 如果企業(yè)車輛選擇“滴滴企業(yè)版”，首筆費用可退回6600元！廣告出行、加班、出差、辦公通勤，30萬企業(yè)，職場1700萬人在用滴滴企業(yè)版 當雙方信用惡化，經(jīng)營狀況不好時，企業(yè)應(yīng)及時調(diào)整經(jīng)營策略，避免經(jīng)濟損失 制定合理的信貸政策 信用政策是企業(yè)計劃和控制應(yīng)收賬款的基本策略和措施 企業(yè)必須根據(jù)自身的實際經(jīng)營情況和客戶的信譽制定合理的信貸政策 信用政策包括三個方面:信用標準、信用期限和托收政策 (1)信用標準是客戶獲得商業(yè)信用應(yīng)達到的最低標準，通常表示為壞賬的預(yù)期損失率 2信用期是企業(yè)允許的客戶購買和付款之間的時間。這個時期不應(yīng)太長或太短，必須仔細確定 ③催收政策是指企業(yè)在客戶違反信用條件、違約甚至拒付賬款時所采取的催收政策和措施。 合理的信用政策應(yīng)結(jié)合信用標準、信用期限和收款政策，綜合考慮三者的變化對銷售和應(yīng)收賬款各項成本的影響 提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量 除了信用管理之外，企業(yè)還應(yīng)努力提高產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量 在產(chǎn)品質(zhì)量方面，要采用先進的生產(chǎn)設(shè)備，聘請先進的技術(shù)人員生產(chǎn)物美價廉的產(chǎn)品，應(yīng)收賬款會大幅下降 同時，在服務(wù)方面，企業(yè)要在售前、售中、售后形成一套完整的服務(wù)體系 完善激勵約束機制 企業(yè)應(yīng)落實內(nèi)部催收責任，將應(yīng)收賬款的回收與內(nèi)部業(yè)務(wù)部門的績效考核和獎懲掛鉤 對于造成應(yīng)收賬款逾期的業(yè)務(wù)部門和相關(guān)人員，企業(yè)應(yīng)以適當方式給予內(nèi)部警告，并接受員工的監(jiān)督 3 .對造成壞賬損失的業(yè)務(wù)部門和責任人員，企業(yè)應(yīng)按考核機制扣工資 增加應(yīng)收賬款的收款 應(yīng)收賬款發(fā)生后，企業(yè)應(yīng)采取各種措施，努力按期收回貨款 一般情況下，大多數(shù)客戶都有非常明確的目的，愿意快速支付貨款，享受現(xiàn)金折扣 因此，企業(yè)在信用期內(nèi)一般不必詢問應(yīng)收賬款 對于逾期應(yīng)收賬款，要根據(jù)賬齡和欠款金額進行排隊分析，因為應(yīng)收賬款賬齡越長，不收的可能性越大，壞賬的可能性也越大 通過分析，確定優(yōu)先征收的對象，并在欠費前期盡量采取有效的征收措施 同時，應(yīng)區(qū)分債務(wù)人是故意拖欠還是愿意支付但沒有支付能力 對于故意違約的債務(wù)人，通常的催收方式只能拖延時間。對于此類欠款，必須采取更有效的措施收回，或者采取訴訟保全等法律措施快速收回 對于目前愿意支付但沒有支付能力的企業(yè)來說，是因為債務(wù)人暫時經(jīng)歷了資金周轉(zhuǎn)困難，或者是因為其財務(wù)狀況經(jīng)歷了嚴重的危機，甚至達到了資不抵債 如果債務(wù)人的財務(wù)狀況出現(xiàn)嚴重危機，無力償還貸款，很有可能隨著時間的推移變成故意違約。對于此類欠款，必須從一開始就采取強有力的追償措施或相應(yīng)的債權(quán)保護措施，不得因為善意的表示而錯失收款的機會 強化銷售人員的付款意識:要培養(yǎng)銷售人員的良好習慣:付款恢復(fù)期前一周，電話通知負責人或走訪4次，預(yù)測付款日期；在截止日期前三天確定付款日期。如果你不能信守承諾，你應(yīng)該通知對方，你的一個同事會去處理。如果對方不能信守承諾，你應(yīng)該建議對方授權(quán)他人跟進這筆款項；請務(wù)必在結(jié)算日準時光臨 1.因為時間是債務(wù)人的保護傘，時間越長，回收成功率越低:2。最終催收期A，客戶欠款天數(shù)，不應(yīng)超過催收期的1/3；如果超過，立即采取行動追回；b .期限為30天的，最終催收期限不得超過40天；c .期限為60天的，最終催收期限不得超過80天；d、如果不立即收回，相當于給了其他公司償還的機會，公司的經(jīng)營風險也會相應(yīng)增加 如何處理欠款1。單據(jù):檢查欠款的銷售單據(jù)是否齊全2。收集信息:要求客戶提供欠款原因，收集信息證明其正確性；3.恢復(fù)文檔:建立帳戶收集系統(tǒng) 根據(jù)事態(tài)發(fā)展的不同，建立提前通知、警告、律師函三種追償文書，并根據(jù)情況及時發(fā)放；4.期限:讓客戶知道期限及其后果，讓客戶知道期限的意義；5 5.行動升級:將欠款交給上級經(jīng)理，以增加壓力；6.虛假起訴:建立公司內(nèi)部法律部，以法律部名義出具追償函，警告容忍已到期限；7.調(diào)整:采用分期付款、罰息、停幾期等方式分期收回欠款；財務(wù)主管職位描述1。主持公司財務(wù)預(yù)決算、財務(wù)會計、會計監(jiān)督和財務(wù)管理；組織、協(xié)調(diào)、指導和監(jiān)督財務(wù)部的日常管理，監(jiān)督財務(wù)計劃的實施，實現(xiàn)公司的財務(wù)目標。5.正確進行會計核算，填寫和審核會計憑證，登記明細賬和總賬，計算資金的收付、財產(chǎn)的收發(fā)、增減和使用、收入和支出。按時完成納稅申報和年度審計工作。7.準確監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運營公司資金，進行有效的風險控制。10.向總經(jīng)理辦公室匯報公司的經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支和計劃，并提出有益的建議。 制定本企業(yè)的會計制度。負責定期的財產(chǎn)檢查 負責公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，每月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期組織清產(chǎn)核資。檢查費用審批程序是否符合規(guī)定。15.及時做好會計憑證、財務(wù)賬簿、報表等會計憑證的收集、編制和歸檔工作。16.根據(jù)會計制度，設(shè)置賬戶子賬戶，使用相應(yīng)的賬簿，認真準確地登錄各種子賬戶，要求賬目清晰，數(shù)字準確，登記及時，賬證一致，問題及時糾正。17.按照公司會計制度和會計管理的有關(guān)規(guī)定對公司負責 18.及時了解和審核公司材料、設(shè)備和產(chǎn)品的進出口情況，建立明細賬和明細核算，了解經(jīng)濟合同的履行情況，督促經(jīng)辦人員及時結(jié)算和辦理入庫手續(xù)，明確應(yīng)收和應(yīng)付賬款。19.負責公司各類債權(quán)債務(wù)的清算和結(jié)算。20.負責固定資產(chǎn)會計明細核算，固定資產(chǎn)輔助明細賬，并及時辦理記賬登記手續(xù)。 20.正確實施會計電算化，提高會計工作的速度和準確性。發(fā)文權(quán)限1。有權(quán)對原始憑證的真實性、合法性和合理性進行監(jiān)督；有權(quán)檢查工廠7的所有材料。2.本部門人員的任免建議權(quán)、獎懲決定權(quán)和工作績效評估權(quán)；有權(quán)分配部門的所有資源。3.有權(quán)制定和修改本部門的管理制度；公司戰(zhàn)略制定參與權(quán)、公司經(jīng)營決策建議和參與權(quán)、公司資本運營監(jiān)控權(quán)、財務(wù)報表審查權(quán)、基金違規(guī)操作拒絕和報告權(quán)會計工作描述1。工作總結(jié)會計；成本控制；財務(wù)分析；財務(wù)規(guī)劃；會計審計；會計檔案管理；記錄聲明 工作內(nèi)容1。根據(jù)已核實無誤的原始憑證編制會計憑證；根據(jù)會計憑證，按時登記銀行日記賬、有價證券、財務(wù)增減變動、債權(quán)債務(wù)資金、收入費用、成本費用、財務(wù)成果等明細賬和總帳；盤帳 根據(jù)會計的要求，會計賬簿中記錄的相關(guān)數(shù)字經(jīng)常與實物、貨幣資金、往來單位和個人進行核對，以確保賬目一致，賬目一致。每月根據(jù)銀行對賬單檢查日記賬 及時解決問題，確保公司資金和財產(chǎn)的完整性；還清 月末結(jié)算當期的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動和財務(wù)狀況；8準備財務(wù)報告 按時準備月報、季報和年報 反映企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，資金的增減、稅金的繳納、各種財產(chǎn)和物資的變動等情況。；進行季度財務(wù)活動分析 為領(lǐng)導提供合法、真實、完整的會計信息，做好領(lǐng)導的員工助手；按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，向公司領(lǐng)導和財稅部門報送全部報表；每月初按時辦理納稅申報，繳納各種稅費(如營業(yè)稅、個人所得稅、房產(chǎn)稅、土地稅、車船稅等。);每月按時整理、編號、裝訂會計憑證，并存入會計檔案；負責保管會計檔案(會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計專業(yè)資料)；負責保管財務(wù)印章 工作績效評估；2.承辦領(lǐng)導交辦的其他工作 工作績效評估 3.承擔4。報批后配合其他部門。 與其他部門的合作記錄好嗎 9出納工作描述任務(wù):嚴格執(zhí)行各項財務(wù)政策、法律法規(guī)，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 職責:1。根據(jù)審計后的會計憑證辦理現(xiàn)金支付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；2.根據(jù)核實后的現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金賬簿和銀行日記賬，編制資金收支日報表；3.協(xié)助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結(jié)算表；4.按時發(fā)放工資和獎金，并填寫相關(guān)會計憑證；5.嚴格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金應(yīng)按日、按月結(jié)算；6.負責庫存現(xiàn)金、空白色結(jié)算憑證、票據(jù)、印章的安全管理；7.負責出具公司收據(jù)，審核公司取得的發(fā)票收據(jù)；8.負責填寫融資過程中的相關(guān)文件 9.完成領(lǐng)導交辦的其他任務(wù) 泰科博曼有限公司，2012年6月1日，第二章:應(yīng)收賬款催收方式10為方便業(yè)務(wù)人員催收，公司的應(yīng)收賬款催收方式如下:1。子公司財務(wù)人員每周對照信用檔案檢查應(yīng)收債權(quán)賬款的催收和結(jié)算情況，并對客戶的應(yīng)收賬款期限進行詳細的說明 2.每個銷售經(jīng)理都可以檢查自己區(qū)域內(nèi)客戶的應(yīng)收賬款期限。應(yīng)收賬款即將到期的客戶可以提前發(fā)短信告知收款時間和金額，以便客戶提前做好準備 3.短信通知后，一兩天內(nèi)打電話給客戶確認付款，確認付款時間和方式 4.如果客戶未能在約定時間內(nèi)支付貨款，需要及時拜訪客戶了解詳情并進行催收 5.第一次上門收款后一周內(nèi)，如果客戶仍不能在約定期限內(nèi)付款，必須持公司做出的還款承諾再次拜訪客戶，并要求客戶簽署公司的還款承諾，以書面形式確認還款日期和金額 6.如果經(jīng)過上述步驟，客戶仍然沒有支付貨款，應(yīng)收賬款逾期超過40天，業(yè)務(wù)人員可以通過發(fā)送律師函向客戶發(fā)出最后通牒，直至尋求法律訴訟 第三章債務(wù)清理管理辦法第一章總則第一條為解決公司經(jīng)營活動中因經(jīng)銷商和客戶逾期付款、拖欠和拒付而導致公司流動性不足、法律糾紛不斷、制約企業(yè)生存發(fā)展的重大問題，加強收付款管理(簡稱債務(wù)清理)，引導企業(yè)規(guī)范經(jīng)營，防止拖延和防范債務(wù)，促進企業(yè)提高管理質(zhì)量，增強競爭實力，特制定本辦法 第二條應(yīng)收賬款是指公司根據(jù)各種供貨合同(協(xié)議)應(yīng)向買方收取的各種款項 包括主機付款、確認倉庫預(yù)付款、公司因融資而進行的回購和預(yù)付款、預(yù)付運輸費、備件付款等 第三條“欠款”是指超過合同規(guī)定期限的應(yīng)收未收賬款，包括因欠款而應(yīng)賠償?shù)睦? 第四條根據(jù)我國相關(guān)法律規(guī)定，公司根據(jù)簽訂的供貨合同和履約情況，通過訴訟或非訴訟方式收取應(yīng)收賬款，處理因拖欠貨款而產(chǎn)生的經(jīng)濟糾紛，解決歷史拖欠貨款問題，采取措施防止違約，均屬于本辦法的業(yè)務(wù)范圍。 第二章機構(gòu)職責和人員配備第五條公司設(shè)立“債務(wù)清理工作組”(以下簡稱“債務(wù)清理組”)。在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，任命負責人全面負責公司的債務(wù)清算工作 第六條債務(wù)清算小組在公司直接領(lǐng)導下，對公司債務(wù)清算工作實施專業(yè)管理和業(yè)務(wù)指導，參與大額支付清算工作，協(xié)調(diào)解決債務(wù)清算工作中的重大問題 第七條公司各部門、各子公司應(yīng)高度重視債務(wù)清理工作，總經(jīng)理應(yīng)指定主要領(lǐng)導負責債務(wù)清理工作，并設(shè)立專門的債務(wù)清理機構(gòu)負責債務(wù)清理工作。債務(wù)清算機構(gòu)應(yīng)當配備足夠的工作人員，并制定明確的工作職責 第八條公司應(yīng)逐步建立健全應(yīng)收賬款所在部門獨立負責、財務(wù)、銷售、法律事務(wù)及下屬公司配合的清欠體系，逐步建立保密案件、經(jīng)銷商信用及企業(yè)風險管理體系 第九條公司債務(wù)清算團隊的人員必須具備一定的專業(yè)水平和綜合業(yè)務(wù)能力 要重視債務(wù)清理組人員專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)和專業(yè)能力的提高，支持并積極派出人員參加系統(tǒng)內(nèi)外與債務(wù)清理工作相關(guān)的各種業(yè)務(wù)培訓 第三章責任制度第十條欠費負責人是債務(wù)清算的第一責任人，全面負責本部門及其子公司的債務(wù)清算工作，并由債務(wù)清算小組協(xié)助 對于欠款金額大、賬齡長、難度高的經(jīng)銷商和客戶，公司主要部門的相關(guān)人員應(yīng)親自參與規(guī)劃、決策并組織實施 第十一條公司領(lǐng)導班子成員應(yīng)積極參與清欠工作，按照職責分工承擔相應(yīng)的清欠責任，并將清欠指標納入領(lǐng)導班子管理評價指標體系 第十二條公司財務(wù)總監(jiān)負責債務(wù)清理涉及的財務(wù)數(shù)據(jù)的專業(yè)管理 公司財務(wù)部門根據(jù)合同規(guī)定的付款條件，及時監(jiān)督付款回收，控制違約付款的發(fā)生，催收和追索欠款，核實清欠費用，協(xié)助處理壞賬。 第十三條部門職責1。公司法律部負責管理、協(xié)調(diào)和指導公司及其子公司的債務(wù)清算工作 認真執(zhí)行上級清理債務(wù)的管理制度和措施；掌握債務(wù)清理工作進展情況，審核并填寫相關(guān)報告，提供分析數(shù)據(jù)；管理和監(jiān)督各環(huán)節(jié)責任人的清理工作 負責組織相關(guān)部門研究制定客戶清欠的措施和方法 2.市場部及其子公司應(yīng)對合同簽訂和履行的全過程承擔持續(xù)責任 負責協(xié)調(diào)解決清欠過程中涉及合同條款的爭議，根據(jù)供貨合同和結(jié)算資料提供有效證據(jù)，為清欠提供催收依據(jù)。 對于債務(wù)清算交易商和客戶所在的地區(qū)，海外辦事處必須協(xié)助債務(wù)清算團隊做出相應(yīng)的回應(yīng) 3.財務(wù)部應(yīng)加強支付結(jié)算和回收工作，嚴格執(zhí)行財務(wù)會計和收款程序，提供準確的欠款數(shù)據(jù)，收集客戶資金動態(tài)信息，及時與公司債務(wù)結(jié)算團隊溝通 參與實施債轉(zhuǎn)股、實物還本、實物變現(xiàn)、資產(chǎn)評估等。 4.公司技術(shù)中心、客服部門和子公司應(yīng)組織力量及時協(xié)調(diào)處理，解決客戶投訴的質(zhì)量問題，排除清欠障礙 5.欠款業(yè)務(wù)所在子公司應(yīng)提供相關(guān)結(jié)算憑據(jù)，以便財務(wù)部、法律部和債務(wù)清算小組掌握付款結(jié)算金額，確保付款及時結(jié)算 6.營銷部門應(yīng)及時提供商務(wù)合作中的談判簽證等原始信息和數(shù)據(jù)，以確保證據(jù)的完整性和準確性 在案件移交給法律部門之前，所有涉及的信息都應(yīng)提交給法律部門 7.法律部應(yīng)加強對法律事務(wù)服務(wù)和合同審查的管理，在合同簽訂前簽署意見，合同簽訂后披露內(nèi)容，履行過程中進行檢查等。 及時準確地收集各種證據(jù)和材料，提出有效的解決方案，并按照案件和訴訟批準程序進行評估、立案和訴訟 8.本公司其他相關(guān)部門和下屬子公司根據(jù)本部門和下屬子公司的工作職能，承擔清理債務(wù)的責任 凡未能履行公司統(tǒng)一安排的催收欠款工作的，應(yīng)承擔責任 第十四條未經(jīng)公司及其他部門同意而簽訂的相關(guān)合同(協(xié)議)給公司造成重大經(jīng)濟損失的，業(yè)務(wù)及合同簽約代理人為債務(wù)清算的直接責任人和貨款清算的終身責任人。 各下屬公司應(yīng)嚴格執(zhí)行合同條款，將客戶開發(fā)、關(guān)系維護和收款結(jié)合起來，根據(jù)收款情況維護經(jīng)銷商與客戶的關(guān)系 第四章債務(wù)清理原則第十五條債務(wù)清理的指導思想是根據(jù)合同主張債權(quán)，依法維護權(quán)益 按照積極收集、注重策略的原則，創(chuàng)造性地開展債務(wù)清理工作 在清欠工作中，要注意與還貸、抵稅、還債、不良資產(chǎn)處理相結(jié)合 要處理好債務(wù)清算與市場開發(fā)和客戶維護的關(guān)系 第十六條對拖欠貨款的經(jīng)銷商、客戶及相關(guān)債務(wù)人，應(yīng)逐一進行分析，找出拖欠原因，確定債務(wù)結(jié)算的目標和實施方案，根據(jù)客戶的資金和信用狀況采取不同的收款方式，核實債務(wù)結(jié)算指標 對于交易商、客戶和財務(wù)狀況良好的債務(wù)人，應(yīng)加大催收力度，回收現(xiàn)金 對于財務(wù)狀況不佳，但項目市場前景看好的經(jīng)銷商、客戶、債務(wù)人，經(jīng)過充分調(diào)查論證，可以采用有效的抵押擔保進行債務(wù)清償，報財務(wù)部、法務(wù)部及相關(guān)部門審核并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導批準后方可實施 對于財務(wù)狀況不佳、管理不善的交易商、客戶和債務(wù)人，可以考慮以實物償還債務(wù)的方式，做好資產(chǎn)識別、評估、保全、資產(chǎn)所有權(quán)轉(zhuǎn)移登記等工作。 對于財務(wù)狀況不佳的客戶和債務(wù)人，應(yīng)果斷采取惡意拖欠和惡意逃廢債務(wù)、訴訟或其他法律形式保護企業(yè)權(quán)益，以及法律允許的方式 第十七條加強債務(wù)清理基礎(chǔ)資料和文件管理，認真清理歷史遺留的供應(yīng)合作業(yè)務(wù)和欠款支付業(yè)務(wù)資料 建立應(yīng)收賬款賬戶，對債務(wù)清算工作實行動態(tài)管理 第十八條有條件的，應(yīng)當按照法定程序轉(zhuǎn)移債權(quán)債務(wù)，減輕企業(yè)拖欠債務(wù)的雙重壓力 第十九條按照內(nèi)部協(xié)商、內(nèi)部仲裁、債務(wù)人共同清償?shù)脑瓌t，按照市場經(jīng)濟運行規(guī)則，妥善解決公司內(nèi)部及下屬子公司和部門之間的債權(quán)債務(wù)問題 第二十條《合同法》、《擔保法》等法律法規(guī)以及最高人民法院關(guān)于《合同法》、《擔保法》的司法解釋是解決拖欠問題的法律依據(jù) 對于不按合同付款的債務(wù)人，要用法律武器維護公司權(quán)益 第五章防范措施第二十一條注重市場調(diào)研、客戶信用調(diào)查和項目前景分析，加強早期防范工作 建立健全銷售合同評審制度，制定詳細的合同內(nèi)容和條款，審慎簽訂供貨合同，從源頭上合理防范和化解違約風險，提高采購和銷售業(yè)務(wù)質(zhì)量 第二十二條堅持公司審查的合同示范文本，強化供貨合同中結(jié)算和支付的約束性條款 明確規(guī)定支付金額和期限、違約責任和結(jié)算方式 第二十三條子公司和部門作為供應(yīng)商，要嚴格履行合同，確保產(chǎn)品質(zhì)量 對客戶提出的意見給予及時反饋和熱情回復(fù)，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，不給客戶留下違約的借口 第二十四條加強各級、各類及相關(guān)崗位的證據(jù)意識，加強基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理 在履行過程中注意業(yè)務(wù)進度結(jié)算和催收，隨時記錄各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，登記往來函件，確認簽證并歸檔變更談判文件，密切關(guān)注債務(wù)人信用信息，及時收集證據(jù)資料，隨時做好索賠和債務(wù)清償?shù)脑V前基礎(chǔ)工作 第二十五條在履約過程中，一旦發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷商和客戶未能按合同約定付款，或貨款回收低于約定比例，各相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)職責立即采取行動，直至停止供貨或及時采取相關(guān)措施化解違約風險 第二十六條供貨履行完畢后，如未按合同約定足額收取供貨款，或未合理安排拖欠供貨款的債權(quán)或無追償擔保，不得再次供貨 第二十七條大力加強中芯國際全面信息化建設(shè)，逐步建立公司客戶信用信息庫，包括公司與經(jīng)銷商、經(jīng)銷商與客戶終端的合同、客戶服務(wù)報告等信用數(shù)據(jù)和檔案。，及時上傳smis系統(tǒng)，實施網(wǎng)絡(luò)管理，運用現(xiàn)代化手段防范風險。 第六章責任追究第二十八條下屬子公司和部門應(yīng)當對欠費的形成和回收情況進行具體分析，分清個人責任和單位責任 根據(jù)責任調(diào)查，絕不容忍遷就 構(gòu)成違法犯罪的，依法追究法律責任 第二十九條延期清償債務(wù)造成企業(yè)法人財產(chǎn)和公司國有財產(chǎn)損失的，按照國家有關(guān)法律法規(guī)和公司有關(guān)獎懲規(guī)定處理 1.對于欠款嚴重、催收不力的經(jīng)銷商和客戶，應(yīng)直接追究其負責人和業(yè)務(wù)經(jīng)理的個人責任，查處方式包括通報批評、行政記過、撤職、經(jīng)濟責任等。 2.對責任明確，因拖欠造成重大損失的，在未追究18次或減少損失前，不得晉升或調(diào)離公司 3.財務(wù)人員違反財務(wù)管理制度，造成直接或間接損失的，依照會計法和財務(wù)管理制度追究責任 4.因簽約部門前期工作失誤、客戶信用不準確造成嚴重拖欠貨款和損失的，視情節(jié)追究部門負責人和當事人的責任 5.嚴重欠費的銷售人員和直接責任人員不得同意辦理離職手續(xù)，取消其參加評估的資格 當年未完成還款回收和債務(wù)清算指標的，不得兌現(xiàn)傭金獎勵，享受年終獎 6.應(yīng)收款項或欠款不得作為實際收入，傭金、年終獎等獎勵應(yīng)給予下屬子公司和管理團隊或各部門銷售人員 任何人不主動清欠或拖延清欠工作，將欠款和應(yīng)收款項作為“小金庫”供“少數(shù)人”或“小團隊”消費或謀取私利的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)追究責任人的責任 7.任何部門或個人拖欠還款，將受到嚴厲處罰，并根據(jù)損失情況追究其經(jīng)濟和法律責任 8.對虛報、瞞報清欠結(jié)果或統(tǒng)計數(shù)據(jù)的，要追究責任，給予行政和經(jīng)濟處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任 企業(yè)舊賬催收管理系統(tǒng)的分析，我們今天在這里第一次學到，下一篇文章我們一起分享