公司混亂的賬戶合并流程分享一下，下面的小系列就和大家一起來了解一下 處理亂賬是每個會計最頭疼的事情，尤其是新人，一不小心就要好幾個月。今天，我將向您介紹混亂賬戶的處理 面對混亂的賬目，從以下幾個步驟做好一家公司的財務(wù)賬目:1。清點收銀員的庫存現(xiàn)金:與收銀員一起清點庫存現(xiàn)金，并與賬戶核對。如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)查明原因，進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。 盤點后，填寫“現(xiàn)金盤點報告單”作為原始憑證，調(diào)整現(xiàn)金簿的賬面記錄 2.查銀行存款:讓出納打印出所有銀行賬戶的銀行對賬單，逐一核對。如與賬目不符，查明原因，通過銀行對賬單調(diào)整各賬戶的銀行賬戶和銀行對賬單一致 通過銀行發(fā)送的對賬單，核對銀行對賬單與存款日記賬的余額 如果兩者不匹配，原因可能是:a .一方記賬錯誤；b .有未結(jié)清項目，應(yīng)調(diào)整銀行存款余額，直至一致 3.清點倉庫庫存:組織財務(wù)和倉庫人員檢查公司的所有庫存，并將清點的庫存數(shù)據(jù)與庫存明細(xì)賬進(jìn)行核對，確保每個庫存的賬目一致。如有不符，查明原因，進(jìn)行調(diào)整，使賬目一致。 4.清點公司固定資產(chǎn):與設(shè)備管理人員一起清點、審核公司固定資產(chǎn)。一方面檢查賬目與實際固定資產(chǎn)是否相符，另一方面建立固定資產(chǎn)小卡片，張貼在固定資產(chǎn)顯眼處，以備下次核查。 逐一盤點倉庫存貨、固定資產(chǎn)及其他財產(chǎn)物資，填寫存款單，與賬面余額核對，確定盤虧和盤盈 填寫賬戶中實際存儲的對照表，作為調(diào)整賬簿的憑證 5.與客戶核對應(yīng)收賬款:主要核對銷售合同、報價單、送貨單等單據(jù) 為每個客戶制作應(yīng)收賬款對賬單，并提交給銷售人員進(jìn)行核實，然后銷售人員將對賬單發(fā)送給客戶進(jìn)行核實。經(jīng)對方驗證，蓋章標(biāo)志一致，退回 如有不一致，應(yīng)編制“往來賬戶清單”說明情況，說明一致和不一致的金額，并調(diào)整應(yīng)收賬款，使其與客戶保持一致 不一致的資金按照有爭議的項目、未解決的項目和無法收回的項目進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施 6.與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款:主要核對合同、入庫單等單據(jù) 要求供應(yīng)商為每個供應(yīng)商制作應(yīng)付賬款報表，并發(fā)送給買方進(jìn)行驗證。買方核對無誤后，交由財務(wù)人員核對，加蓋合格章并做好標(biāo)記，然后退回 如有不符，為查明原因，應(yīng)編制“往來賬款核對清單”，說明情況，注明相符和不符的金額，并進(jìn)行賬務(wù)處理 不一致的資金按照有爭議的項目、未解決的項目和無法收回的項目進(jìn)行分類，針對具體問題采取相應(yīng)的措施 7.查國稅申報:查國稅申報系統(tǒng)的稅務(wù)申報，熟悉各個系統(tǒng)的情況，檢查賬戶上的相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與國稅申報系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一致。如果不一致，找出原因并進(jìn)行調(diào)整 8.查地稅報稅:查地稅報稅，查賬戶上相關(guān)涉稅數(shù)據(jù)是否與網(wǎng)上地稅報稅一致。如果不一致，找出原因并進(jìn)行調(diào)整 9.收集各種單據(jù):銀行流水單、倉單、出庫單、生產(chǎn)領(lǐng)料單、銷售發(fā)貨單、合同、各種報表等財務(wù)建帳核算所需的單據(jù)。 10.建帳或賬務(wù)處理:以上單據(jù)準(zhǔn)備好后，可以準(zhǔn)備為無賬者建帳，有賬者根據(jù)實際情況進(jìn)行賬務(wù)處理 總之，亂賬的整理需要按照以上幾個方面逐一整理理順，不能每一個方面都亂套理順。之后還有一個最重要的任務(wù)，就是財務(wù)工作的制度化和精簡化 制度化就是以制度的形式固化每一項財務(wù)工作，包括財務(wù)管理制度和財務(wù)會計制度 流程是每一項財務(wù)工作首先應(yīng)該做什么，然后應(yīng)該做什么，應(yīng)該由流程明確定義 這樣，在制度和流程的保證下，整個財務(wù)工作才會順利進(jìn)行，向更好的方向發(fā)展 2附上完整的會計流程。1.整理亂賬前的準(zhǔn)備工作。2.亂賬處理內(nèi)容。3.清產(chǎn)核資只是一個盤點，盤點公司所有的資產(chǎn)和負(fù)債 這不是一件簡單的事情 會計混亂的公司往往資產(chǎn)管理混亂，產(chǎn)權(quán)不清，理清資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是重中之重 主要步驟如下:(1)時間歸屬:如果定在1月1日，當(dāng)然更好 但即使在一年中的其他時間，重建賬戶也是可以的 (2)資產(chǎn)所有權(quán):形式上要保證所有資產(chǎn)都有盤點人、再銷售人、領(lǐng)導(dǎo)簽字 對于產(chǎn)權(quán)不清的資產(chǎn)，做一個待處理的文件，促使公司高層確定所有資產(chǎn)的歸屬 特別是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間、股東與企業(yè)之間、母子公司之間，產(chǎn)權(quán)清晰的步驟無法完成，難以成功建帳 如果是有爭議的資產(chǎn)，你應(yīng)該先把它處理掉。反正跟財務(wù)部利益關(guān)系不大 (3)確定成本:明確資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)后，確定資產(chǎn)成本 這是一項技術(shù)性的工作 如果有發(fā)票，白條，合同，付款憑證等。那可以證明某物屬于公司，然后輸入資產(chǎn)和實收資本；沒有發(fā)票且價值不明的，視為借用股東資產(chǎn)。以后是交租賃費還是直接向股東買是另外一回事 盤點固定資產(chǎn)，找發(fā)票和合同，盡量確認(rèn)原值 無發(fā)票，稅前不得扣除折舊，所得稅結(jié)算時進(jìn)行納稅調(diào)整 庫存盤點，如果有發(fā)票，當(dāng)然是根據(jù)發(fā)票金額確認(rèn)；如果沒有發(fā)票，則根據(jù)最近的采購價格進(jìn)行確認(rèn)，以防止庫存成本與后期批次的庫存成本相差過大 在產(chǎn)品和成品中，如果數(shù)量大，金額大，最好寫出估算過程和計算依據(jù) 其他材料、周轉(zhuǎn)材料、低值易耗品，陳舊或數(shù)量少的，可以忽略不計，即費用化 所有新的和大量的都可以包括在內(nèi) (4)債權(quán)債務(wù):所有記載的債權(quán)都做成表格，最好不要泄露。每筆債權(quán)必須確定責(zé)任部門或人員，并形成債權(quán)表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可 領(lǐng)導(dǎo)不能確定的債權(quán)先不裝，單獨放在一張桌子上，后面再討論 就債務(wù)而言，所有債務(wù)，包括金額，最好由領(lǐng)導(dǎo)通過信函發(fā)送并簽字 (5)試算平衡表 相關(guān)盤點完成后，進(jìn)行試算平衡 上述存貨表的資產(chǎn)和負(fù)債匯總到相關(guān)科目，形成資產(chǎn)負(fù)債表，資產(chǎn)和負(fù)債的差額為所有者權(quán)益 在所有者權(quán)益中，除非有堅實的基礎(chǔ)，盡量不要確認(rèn)資本公積 實收資本和資本公積減去賬戶匯總表中的資產(chǎn)和負(fù)債的差額，即為未分配利潤 這樣，從理論上講，資產(chǎn)負(fù)債表，即清產(chǎn)核資的結(jié)果，就出來了 期初集中完成財產(chǎn)檢查，根據(jù)盤點結(jié)果建立開戶 第四，把后續(xù)工作搞砸1。后續(xù)調(diào)整就像雕刻一樣。以上兩步只是雕像的初步模型。如果賬表大致符合公司的經(jīng)營狀況，那就要打磨了 雖然以上兩步就可以做好資產(chǎn)負(fù)債表，但是數(shù)據(jù)很可能有問題。例如，如果實收資本在開始時是虛假的，可能會導(dǎo)致巨額損失，報告極其異常 您可以利用創(chuàng)建新帳戶的機(jī)會進(jìn)行調(diào)整 調(diào)整時，重點看損益金額和資產(chǎn)負(fù)債率。結(jié)合公司情況，應(yīng)該可以大致判斷是否正常 如果不正常，盡量找出原因 一旦公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)了新的資產(chǎn)負(fù)債表，就相當(dāng)于形成了新的會計信息 2.所有在期初余額之上形成的表都可以作為創(chuàng)建帳戶的基礎(chǔ) 設(shè)置新的賬套，選擇適合貴公司的會計準(zhǔn)則，然后根據(jù)需要設(shè)置二級賬戶和輔助核算，將所有數(shù)據(jù)登記到相關(guān)賬戶的期初余額中，完成建帳 有的公司之前沒有賬戶，有了賬戶卻很迷茫，不愿意直接重新登記期初余額。此時，應(yīng)根據(jù)新賬戶與舊賬戶的差異計算差異，然后統(tǒng)一進(jìn)行多借多貸的調(diào)整分錄，從而完成新舊賬戶的過渡 有時候事情并不像三言兩語那么順利，不然墨菲定律就白發(fā)表了 如果設(shè)置了期初余額，則發(fā)現(xiàn)仍有大量資產(chǎn)和負(fù)債缺失，或者一些包含的資產(chǎn)需要轉(zhuǎn)出 遇到這種事肯定是不吉利的 因此，前期工作必須細(xì)致，以減少不必要的調(diào)整 如何解決這種情況？首先把這些資產(chǎn)負(fù)債整理成一張表，交給領(lǐng)導(dǎo)簽字。同時，相關(guān)所有權(quán)信息應(yīng)進(jìn)行整理和歸檔，以備將來參考 那么，制作新的試算表就相當(dāng)于用新的數(shù)據(jù)重做以前的工作，形成新的資產(chǎn)負(fù)債表 對于新表引起的各科目的差異，做一個分錄并結(jié)算 3.建立會計制度。所謂法不溯既往，凡事有因有果。既然之前沒有解決，就形成了歷史遺留問題，那么如果一直延續(xù)到現(xiàn)在，就按照現(xiàn)在的規(guī)則去做 規(guī)章制度包括但不限于:現(xiàn)金管理制度、發(fā)票管理制度、合同管理制度、財務(wù)報銷制度、采購制度、成本核算制度 公司混亂的賬戶合并流程分享，今天就在這里介紹。我們將一起分享下一篇文章