最近深圳有企業(yè)家來到深圳微信微信官方賬號留言說剛成立了一個小公司。我想問一下怎么樣。公司還沒有開始運營，但必須每月報告。建帳報稅的流程是怎樣的？如果他們在一定時間后沒有提交納稅申報單，他們將被罰款。接下來，萬世匯會用一個具體的例子來說明，每個月的月末和月初是會計最忙、最重要的時候，一個月的工作成果要在這幾天收集、上報、上稅。你越是忙亂，就越有可能犯錯。在這里整理一下工作流程，希望對大家的日常工作有所幫助！

一般流程為:取得原始憑證→制作會計憑證→月末匯總科目→登記總賬→根據(jù)制作好的會計憑證登記明細賬→核對總賬、明細賬→制作會計報表→如報稅-報完后報期末報告。

那么，具體怎么做呢？

應該注意什么？

一起往下看！

1 .填寫會計憑證。

第一件事是根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填寫記賬憑證。這個沒什么好說的，只要遵循有貸必有貸，貸必平等的原則就行了。每次發(fā)生都可以做個筆記，也可以月底完成記賬。

2到銀行賬單。

企業(yè)應至少每月與銀行核對一次賬面余額。書中規(guī)定我們應該在月底檢查，但我會在這里告訴你?，F(xiàn)實中很多情況下，業(yè)務會發(fā)生在月末的最后一天，所以銀行對賬單當天甚至第二天都無法及時打出來，所以最好在月初的銀行會議上核對對賬單。

檢查現(xiàn)金和銀行存款的詳細信息。貨幣資金是企業(yè)最容易出現(xiàn)問題的資產。因此，企業(yè)每個月都要認真核對每筆貨款的進出口記錄。打印出銀行對賬單并與企業(yè)銀行的明細賬仔細核對交易，對不符之處及時處理，并編制銀行對帳對賬單，確保銀行賬戶清晰，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。

3.準備會計報表。

企業(yè)會計報表包括四個報表，除了資產負債表和利潤表之外，還包括利潤分配表和現(xiàn)金流量表。但是，利潤分配表只需要在年底編制，因為只有在年底企業(yè)才會分配利潤。但是現(xiàn)金流量表只是按照部門的要求來編制，不同的地區(qū)和省份有不同的要求。

稅務部門會在四月份的年檢時找你。(管理、財務、銷售、制造等費用月末無余額。在報表法下，余額可以留在損益表的末尾。制造費用有余額的，屬于產品中待分配的費用，在資產負債表上視同存貨。)你要看利潤表里有什么，只要你賬戶里有，利潤就要結轉，不容易出錯。利潤表中今年的利潤應該與資產負債表中的一致。

4計算稅收和納稅申報單。

以前的工作基本都是為納稅申報做準備，因為稅務機關只能在納稅申報后對企業(yè)征稅。但是，傳統(tǒng)意義上的會計報表只是記錄企業(yè)經營狀況的報表，并不是稅務機關征稅的依據(jù)。企業(yè)應根據(jù)申報的稅種不同，填寫并申報相應的納稅申報表。

這里強調一下，注意納稅時間?。。?/p>

企業(yè)應根據(jù)自身經營性質確定稅種和稅率，并按當?shù)囟悇諜C關要求的申報方式按時申報。納稅申報成功后，應及時打印完稅證明，取得完稅證明后才能完成一個月的會計工作。

5灌裝順序。

1、根據(jù)原始憑證或原始憑證匯總表填寫記賬憑證。

2.根據(jù)收付憑證登記現(xiàn)金簿和存款日記賬。

3.根據(jù)記賬憑證登記明細賬。

4.根據(jù)記賬憑證匯總編制賬戶匯總表。

5.根據(jù)賬戶匯總表登記總賬。

6.期末根據(jù)總賬和明細賬編制資產負債表和利潤表。

6開具發(fā)票

仔細核對開票信息，如公司名稱、稅號、銀行賬號、商品名稱、單價、數(shù)量、總金額、稅額等。，確保信息核對正確，發(fā)票打印認真，無串號、模糊或涂改現(xiàn)象。會計人員應在每月20日前后開始核實當月發(fā)票稅額，盡快完成應開票業(yè)務。通常，企業(yè)會在每月月底前三天停止填寫發(fā)票。所以，如果企業(yè)需要對方給其開具發(fā)票，就要盡快聯(lián)系，不要等到月底再和對方協(xié)商。此外，當月開具的發(fā)票記錄在當月。

7 .認證發(fā)票(抵扣聯(lián))。

只有進項發(fā)票通過稅務機關的認證審核后，才能進行扣稅，我們稱之為認證。目前，專用發(fā)票的認證一般是通過網(wǎng)上核對進行自認證，單位內未通過自認證的應到稅務機關或中介機構進行認證。在此，舒師兄給大家的建議是提前認證?。?！提前和買家溝通好，早點郵寄兩份專用發(fā)票。月底事情多，稅務局的網(wǎng)絡容易出現(xiàn)故障。因此，如果認證不上去，產生的稅收將得不償失。因此，企業(yè)會計應及時進行認證，以確定當月的進項稅額。當企業(yè)每個月的進項發(fā)票較多時，通常不會在一個月內對所有發(fā)票進行認證，而是有選擇地對部分發(fā)票進行認證。發(fā)票應在填寫之日起90天內進行認證(不同類型的發(fā)票有效期略有不同)。

8.檢查并裝訂書籍。

結賬后，我們可以把它們裝訂成賬簿。注意不要擾亂秩序。

注意:

1.月末認證(進項稅)；月初稅收(銷項稅)

2.交稅要注意時間，不要遲報稅。

3.現(xiàn)金一般從“基本存款賬戶”支取，一般規(guī)定結算賬戶不能支取現(xiàn)金，除非有特殊情況。報稅流程和五個稅收條款。

在實際的會計工作中，我們不僅要掌握一套會計程序，還要進行納稅申報。在工作中，我經常會遇到稅務復印、稅務備案和認證發(fā)票。抄稅和認證，到底是什么~

什么是抄稅？

抄稅是指你將本月的發(fā)票信息從你單位的稅控機讀取到金稅號牌上，稅務部門將金稅號牌上的信息寫入電腦，然后與你單位的納稅申報信息進行核對，確保申報信息的真實性。

什么是金稅板塊？

金稅板是一種用于接收、開具和復制發(fā)票的稅控開票設備。

1.收到發(fā)票時，拿著金稅號牌和發(fā)票去稅務局領取證件材料。收到后，將金稅板插入電腦USB接口，讀入防偽稅控開票軟件進行開票。

2.開票時，先將金稅卡插入電腦，然后進入開票系統(tǒng)開票。需要注意的是，電子發(fā)票和打印發(fā)票紙必須是同一張發(fā)票。

什么是納稅申報單？

納稅申報是將金稅的數(shù)據(jù)或納稅申報表上報給稅務機關。

什么是認證？

增值稅發(fā)票認證是指通過增值稅發(fā)票稅控系統(tǒng)對增值稅發(fā)票中包含的數(shù)據(jù)進行識別和確認。一般情況下，采用一般計稅方式取得增值稅專用發(fā)票后，應在180日內進行認證，認證后次月按增值稅相關規(guī)定扣除增值稅進項稅額。

增值稅一般納稅人取得增值稅普通發(fā)票，不得抵扣進項。

沒有進項抵扣的概念，所以不需要取得增值稅專用發(fā)票并進行認證。

什么是明牌？

申報扣款后，進入計費軟件后，卡會自動清零。

復制納稅申報流程

第一步:納稅申報處理-遠程復制-報表匯總。

第二步:網(wǎng)上申報(成功扣款)。

第三步:遠程清卡。

特定過程

1.月征期間，首次登錄開票軟件，系統(tǒng)會自動上報匯總(可在報稅處理-狀態(tài)查詢中確認)。

最后報稅日期:2021年6月1日00: 00。

抄稅起始日期:2021年7月1日。

注意:請注意鎖定日期！

查看鎖定期:報稅→狀態(tài)查詢→增值稅專用發(fā)票、普通增值稅發(fā)票。

鎖定日期:2021年6月xx日。

【特別提示】請在鎖定日期前申報清卡。鎖定期間，只能攜帶金稅托盤到國稅大廳清卡。

2.申報成功扣款后，請重新進入計費軟件，系統(tǒng)會自動清卡(鎖定期前)。

3.查看報稅處理-狀態(tài)查詢:如果扣款成功，進入開票軟件自動清卡，清卡后鎖定期改為下月時間(如當前時間為6月20日，鎖定期改為2016年7月16日)。

最后報稅日期:2021年6月1日。

鎖定日期:2021年7月16日。

納稅申報信息:無

此狀態(tài)表示本月已報稅，卡片已清算成功(如“報稅數(shù)據(jù)”顯示“是”，可在線申請；申請成功后請再次登錄開票軟件，系統(tǒng)會自動清卡并更改為“無”)。

發(fā)票證明

手動認證:

(一)增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、貨物運輸增值稅專用發(fā)票。

(2)認證時限:自填開發(fā)票之日起180日內；

(三)丟失專用發(fā)票抵扣聯(lián)的，可持以下資料進行認證:

(1)銷售單位開具的遺失發(fā)票存根聯(lián)；

(2)賣方所在地主管稅務機關出具的《防偽稅控專用發(fā)票遺失退稅證明》。

在線認證:

增值稅在線認證系統(tǒng)的流程:

(一)計算機聯(lián)網(wǎng)、掃描儀正常連接運行。

(2)打開相關的“網(wǎng)上認證程序”，找到相關的“網(wǎng)上認證采集模塊”，執(zhí)行“發(fā)票掃描錄入”，將需要認證的增值稅專用發(fā)票扣除，放入掃描儀中逐一掃描采集；

(3)每批次掃描采集后，在程序界面執(zhí)行“保存”，通過“在線認證程序”中的“發(fā)送信息”按鈕上傳至國家稅務機關。反饋并及時獲取成功信息后，即通過認證；不一致的，仔細校對后再執(zhí)行以上步驟(也可以手工錄入糾正)；至此，“在線認證”完成。

檢查身份驗證。

核對認證是最新的認證方式，即符合條件的納稅人可以通過特定網(wǎng)站查詢升級后的增值稅開票系統(tǒng)開具的增值稅發(fā)票信息，然后通過核對確認完成發(fā)票認證。

(一)實施范圍。

目前可以適用取消增值稅發(fā)票認證的政策。使用支票確認證明增值稅發(fā)票的納稅人包括:

①2021年納稅人信用等級為A級或B級增值稅一般納稅人；

②2021年5月1日，新增增值稅一般納稅人納入營改增試點(2021年5月至7月適用)。

上述納稅人使用增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版取得銷售方開具的增值稅發(fā)票(包括增值稅專用發(fā)票、貨物運輸增值稅專用發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)后，不再進行掃描認證，而是通過增值稅發(fā)票稅控開票軟件登錄各地增值稅發(fā)票查詢平臺，查詢選擇增值稅發(fā)票信息進行申報抵扣或出口退稅。以上是誠信帶來的案例，教你報稅流程。看完你覺得挺簡單的嗎？這個過程只適用于一些剛創(chuàng)業(yè)還沒有生意的創(chuàng)業(yè)者。如果你還需要一個全職會計或者找一個規(guī)模比較大的公司，不如今天就在這里分享一下。

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