案例丨香港富豪許世勛去世，名下420億港幣遺產(chǎn)如何分配？
2020-11-19 17:07:42
許世勛是香港四大船王之一許愛周的孻子，妻子為簡(jiǎn)劍勛，兩人育有長(zhǎng)子晉干、幼子晉亨及女兒雪元，惟長(zhǎng)子已于2014年病逝，李嘉欣嫁給二兒子許晉亨。
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據(jù)香港媒體報(bào)道，2018年12月，香港富商許世勛因病逝世，享年97歲。
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對(duì)于香港富商徐世勛的逝世，不少人更為關(guān)注的是富商留下的巨額遺產(chǎn)將會(huì)如何分配。有媒體報(bào)導(dǎo)，許世勛早已將名下420億港幣財(cái)產(chǎn)做好安排，全部撥入家族信托基金和巨額保單，許氏每位家族成員能從中領(lǐng)取一筆每月高達(dá)200萬元生活費(fèi)。
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什么是家族信托基金和巨額保單？420億財(cái)產(chǎn)為何全部變成家族信托基金和巨額保單？有哪些優(yōu)勢(shì)？萬事惠君接著為您一一道來。
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家族信托是指?jìng)€(gè)人作為委托人，以家庭財(cái)富的管理、傳承和保護(hù)為目的的信托，受益人一般為本家庭成員。根據(jù)現(xiàn)行《信托法》，信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，與受托人簽訂信托合同，將其財(cái)產(chǎn)所有權(quán)委托給受托人，由受托人按照委托人的意愿以自己的名義管理信托財(cái)產(chǎn)，并在指定情況下由受益人獲得收益。
例如：長(zhǎng)輩擔(dān)心小孩子亂花錢，交給信托來經(jīng)營，每個(gè)月給一定的零花錢，這是常見的發(fā)起家族信托的原因。
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業(yè)內(nèi)俗稱的大額保單，是指投保的保險(xiǎn)金額較大的人身保險(xiǎn)，投資性強(qiáng)于保障性，具備“避稅、避債、傳承”作用。各家保險(xiǎn)公司對(duì)大額保單設(shè)定的保費(fèi)門檻不一樣，有些20萬元、30萬元，也有公司要求100萬元以上才算大額保單。
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在普通人眼中，大額保單也許只是轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的工具，而在高凈值人士眼中，大額保單卻是守護(hù)家業(yè)，造福（自己）子孫后代的利器，近兩年已成為投資理財(cái)?shù)臒衢T選擇，連續(xù)18年穩(wěn)坐香港首富寶座的李嘉誠便是大額保單的“忠實(shí)擁躉”。
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自CRS正式實(shí)施以來，包括中國在內(nèi)的百余個(gè)國家地區(qū)將互相交換跨境賬戶信息。這意味著,中國國家稅務(wù)總局將清楚掌握我國居民在上百國家地區(qū)開設(shè)銀行賬戶情況，香港大額保單信息也將報(bào)送國稅總局，高凈值人士應(yīng)先詳細(xì)咨詢?nèi)f事惠專業(yè)離岸律師后再進(jìn)行相關(guān)離岸操作。
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01
收益鎖定功能和杠桿功能
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02
婚姻中的財(cái)產(chǎn)保全
（1）夫妻一方防范離婚分割財(cái)產(chǎn)
（2）父母防范女婿/兒媳分割財(cái)產(chǎn)
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舉個(gè)例子：
A總養(yǎng)有一女。女兒剛剛結(jié)婚，父母想贈(zèng)予女兒1000萬元現(xiàn)金，然而對(duì)女婿非常不放心，擔(dān)心1000萬元被女婿揮霍或者日后離婚遭到分割。
這時(shí)，A總想到了大額壽險(xiǎn)。在保單的設(shè)置上，A總為投保人和被保險(xiǎn)人，女兒為受益人。一次性躉繳。
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問：離婚時(shí)女婿能分到保險(xiǎn)中的這部分財(cái)產(chǎn)嗎？
解讀：不可以！
由于A總為投保人，因此保單的掌控權(quán)都是完全屬于A總的，女兒只擁有收益金。這時(shí)候如果女兒和女婿離婚的話，這張保單并不會(huì)被女婿分割。
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03
債務(wù)和稅務(wù)相對(duì)隔離
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舉個(gè)例子：
A總欠了B某1000萬現(xiàn)金無法償還。在此債務(wù)發(fā)生前A總為其兒子小a購買了保額為2000萬的人壽保險(xiǎn)，A總為被保險(xiǎn)人。然而A總不幸離世，小a依據(jù)保險(xiǎn)合同申領(lǐng)保險(xiǎn)金。
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問：這時(shí)B某可以阻止保險(xiǎn)公司向小a給付保險(xiǎn)金以保護(hù)其債權(quán)嗎？
解讀：不可以！
據(jù)保險(xiǎn)法第二十三條規(guī)定：任何單位或者個(gè)人都不得非法干預(yù)保險(xiǎn)人履行賠償或者給付保險(xiǎn)金的義務(wù)，也不得限制被保險(xiǎn)人或者受益人取得保險(xiǎn)金的權(quán)利。
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資產(chǎn)的所有權(quán)與收益權(quán)相分離，高凈值人士一旦把資產(chǎn)委托給信托公司打理，該資產(chǎn)的所有權(quán)就不再歸他本人，但相應(yīng)的收益依然根據(jù)他的意愿收取和分配。高凈值人士如果離婚分家產(chǎn)、意外死亡或被人追債，這筆錢都將獨(dú)立存在，不受影響。
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相對(duì)于傳統(tǒng)的法定繼承和遺囑繼承，家族信托的優(yōu)勢(shì)是比較明顯的，能夠?qū)崿F(xiàn)破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制等合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)功能。在制定和變更受益人（遺囑繼承人）方面，家族信托的安排也更加靈活。
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? ? ??目前保險(xiǎn)信托及大額保單仍處于萌芽狀態(tài)，相關(guān)規(guī)則尚不清晰，多數(shù)機(jī)構(gòu)專業(yè)投資管理能力仍不高，無論是家族信托還是大額保單，高凈值人士請(qǐng)選擇資深品牌萬事惠國際進(jìn)行咨詢指導(dǎo)，我們將為您安排離岸專家律師一對(duì)一為您提供專業(yè)的服務(wù)及適合您的專屬解決方案。
? ? ? ?萬事惠國際，個(gè)性化離岸管理專家，近30年來，服務(wù)10萬+高端企業(yè)家與高凈值客戶，專注于境外稅務(wù)籌劃、財(cái)富管理、境外公司注冊(cè)、國際財(cái)稅審計(jì)、國際商標(biāo)注冊(cè)、離岸資產(chǎn)配置、海外移民留學(xué)、海外公司上市等一站式企業(yè)商務(wù)服務(wù)，致力于在全球化經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)下，助力廣大客戶的企業(yè)發(fā)展之路！
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