深圳個(gè)體戶和深圳公司的區(qū)別
2023-02-09 11:27:17
很多網(wǎng)友留言說(shuō),分不清小規(guī)模納稅人、一般納稅人、公司與個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、個(gè)體戶的區(qū)別和聯(lián)系。今天小編在這里就跟大家一起討論一下這方面的知識(shí),希望大家有幫助,也希望大家多多討論!
個(gè)體戶和公司的區(qū)別,有什么利弊和區(qū)別呢?
公司與個(gè)體工商戶在注冊(cè)資本、稅收、承擔(dān)的法律責(zé)任等方面存在著很大的區(qū)別。
一、這些個(gè)體戶不需要記賬
個(gè)體戶要不要記賬報(bào)稅這個(gè)問(wèn)題,《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》明確規(guī)定:
凡從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)并有固定生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所的個(gè)體工商戶,都應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)和本辦法的規(guī)定設(shè)置、使用和保管賬簿及憑證, 并根據(jù)合法、有效憑證記賬核算。
符合下列情形之一的個(gè)體工商戶,應(yīng)當(dāng)設(shè)置復(fù)式賬:
1.注冊(cè)資金在20萬(wàn)元以上的。
2.銷售增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人或營(yíng)業(yè)稅納稅人月銷售(營(yíng)業(yè))額在40000元以上;從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在60000元以上;從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在80000元以上的。
符合下列情形之一的個(gè)體工商戶,應(yīng)當(dāng)設(shè)置簡(jiǎn)易賬:
1.注冊(cè)資金在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的。
2.銷售增值稅應(yīng)稅勞務(wù)的納稅人納稅人月銷售(營(yíng)業(yè))額在15000元至40000元;從事貨物生產(chǎn)的增值稅納稅人月銷售額在30000元至60000元;從事貨物批發(fā)或零售的增值稅納稅人月銷售額在40000元至80000元的。
達(dá)不到上述建賬標(biāo)準(zhǔn)的個(gè)體工商戶,經(jīng)縣以上稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn),可按照稅收征管法的規(guī)定,建立收支憑證粘貼簿、進(jìn)貨銷貨登記簿或者使用稅控裝置。
個(gè)體工商戶可以聘請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)從事會(huì)計(jì)代理記賬業(yè)務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)或者具備資質(zhì)的財(cái)會(huì)人員代為建賬和辦理賬務(wù)。
補(bǔ)充一點(diǎn),如果達(dá)不到這些要求的個(gè)體戶,目前還沒(méi)有要求必須要建賬。舉個(gè)例子就能明白,在一個(gè)小山村搞了一個(gè)個(gè)體小餐飲,一個(gè)月才賣1000多流水,你讓我記賬,可能嗎?
所以,不要接受各種忽悠,個(gè)體戶一定建賬!有些還是不需要的!
二、個(gè)體不免稅,但可籌劃
這是指的個(gè)體戶月收入10萬(wàn)元以下可以免增值稅。注意:這個(gè)季銷售額30萬(wàn)以內(nèi)免征增值稅的優(yōu)惠政策可不僅僅是針對(duì)個(gè)體戶!是對(duì)所有符合要求的小規(guī)模納稅人,不論你是個(gè)體戶還是公司。除了增值稅之外,公司要交企業(yè)所得稅,而個(gè)體戶要交個(gè)人所得稅,性質(zhì)都是一樣的。
個(gè)體戶本身規(guī)模較小,很多地方稅務(wù)部門監(jiān)管的往往采取核定征收 ,所以對(duì)于缺少成本費(fèi)用的公司,采取個(gè)體戶、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資等真還存在籌劃空間!
三、工商等核查是一樣的
首先,個(gè)體戶每年6月也必須年報(bào)!不年報(bào)的人家還是查你!
《個(gè)體工商戶條例》規(guī)定:
第十三條 個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日,向登記機(jī)關(guān)報(bào)送年度報(bào)告。
個(gè)體工商戶應(yīng)當(dāng)對(duì)其年度報(bào)告的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。個(gè)體工商戶年度報(bào)告辦法由國(guó)務(wù)院工商行政管理部門制定。
第十四條 登記機(jī)關(guān)將未按照規(guī)定履行年度報(bào)告義務(wù)的個(gè)體工商戶載入經(jīng)營(yíng)異常名錄,并在企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)上向社會(huì)公示。
只要你注冊(cè)了工商實(shí)體,無(wú)論是公司還是個(gè)體,都是一樣的,工商的東西都一樣,就是個(gè)體等填寫的東西稍微少點(diǎn)!
為了大家更好的理解,公司與個(gè)體的差異,簡(jiǎn)單總結(jié)一下:
一、注冊(cè)資本個(gè)體戶在進(jìn)行工商注冊(cè)登記時(shí),沒(méi)有注冊(cè)資本最低要求。 注冊(cè)公司,現(xiàn)在也沒(méi)有了??梢哉f(shuō)這一點(diǎn)上雙方是平等的!
二、注冊(cè)流程
個(gè)體戶沒(méi)有銀行基本戶等問(wèn)題。
公司要按照 工商核名-領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照-刻章-銀行開戶-稅務(wù)報(bào)到-買稅控機(jī)、領(lǐng)取稅控盤這一流程。
三、優(yōu)惠政策
個(gè)體戶能享受的各類扶持獎(jiǎng)勵(lì)政策較少,公司可以享受國(guó)家和地區(qū)的各類優(yōu)惠政策。個(gè)體戶一般核定個(gè)稅,增值稅只要開發(fā)票就要繳納,這個(gè)優(yōu)惠一般不存在,當(dāng)然30萬(wàn)以內(nèi)的還是可以免稅。
四、稅收
企業(yè)一般是根據(jù)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)來(lái)確定企業(yè)應(yīng)繳納的稅種和稅率;
每個(gè)月按時(shí)向稅務(wù)申報(bào)稅(現(xiàn)在一般是個(gè)稅每個(gè)月必須申報(bào),哪怕一個(gè)發(fā)工資的都沒(méi)有),也要進(jìn)行零申報(bào),否則會(huì)被罰款的。
個(gè)體戶一般是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)其所在位置、規(guī)模、員工人數(shù)、銷售商品等等來(lái)估算你的銷售額,一般是定期定額。當(dāng)然規(guī)模大的,也是需要按月申報(bào)增值稅的,比如一般納稅人的個(gè)體戶等。
總體來(lái)說(shuō),公司納稅比個(gè)體戶麻煩太多太多!
五、名稱
個(gè)體戶的名稱中是不能有“公司”二字的。合伙企業(yè)的必須加上合伙,個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的可以正常使用公司。有時(shí)候感覺(jué)個(gè)體戶比較low,所以真的要決定成立的時(shí)候要想清楚了!
六、轉(zhuǎn)讓或過(guò)戶
個(gè)體戶的經(jīng)營(yíng)者一般是不能變更的,要變也只能是組成形式是家庭經(jīng)營(yíng)的,在已備案的參與經(jīng)營(yíng)的家庭成員范圍內(nèi)變更。
公司則可以轉(zhuǎn)讓,分:普通轉(zhuǎn)讓與特殊轉(zhuǎn)讓、內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和外部轉(zhuǎn)讓、全部轉(zhuǎn)讓與部分轉(zhuǎn)讓、約定轉(zhuǎn)讓與法定轉(zhuǎn)讓、其他分類。
七、注銷流程
個(gè)體戶注銷相對(duì)簡(jiǎn)單,公司注銷非常麻煩,自己親自跑過(guò)注銷經(jīng)歷的會(huì)計(jì)自己下面留言訴苦吧。
概括來(lái)說(shuō):個(gè)體和公司各有各的優(yōu)勢(shì)和弱勢(shì),在不同時(shí)期來(lái)說(shuō)會(huì)有不同的作用。
如果只是開個(gè)小餐廳或者小型超市,注冊(cè)個(gè)體戶最合適。成立一個(gè)投資企業(yè),合伙企業(yè)比較合適。
但要考慮后期,準(zhǔn)備融資等,注冊(cè)公司較好。
02個(gè)體戶、小規(guī)模、一般納稅人三大區(qū)分、七大區(qū)別
一、三大區(qū)分:
1、小規(guī)模納稅人——1個(gè)標(biāo)準(zhǔn),2個(gè)不能
1個(gè)標(biāo)準(zhǔn):年應(yīng)征增值稅銷售額≤500萬(wàn)元2個(gè)不能:不能正確核算銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)和應(yīng)納稅額不能按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料
2、一般納稅人——1個(gè)標(biāo)準(zhǔn),兩個(gè)能夠
1個(gè)標(biāo)準(zhǔn):年應(yīng)征增值稅銷售額>500萬(wàn)元(應(yīng)稅銷售額未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的,滿足其它兩個(gè)條件的可申請(qǐng)為一般納稅人)2個(gè)能夠:能夠進(jìn)行健全的會(huì)計(jì)核算 能夠按規(guī)定報(bào)送有關(guān)稅務(wù)資料
3、個(gè)體工商戶——法律上的概念
個(gè)體工商戶與小規(guī)模納稅人和一般納稅人是交叉關(guān)系,有關(guān)聯(lián),又有差別。根據(jù)相應(yīng)的條件,個(gè)體工商戶可以是小規(guī)模納稅人,也可以是一般納稅人。
二、七大區(qū)別
為了更清晰的區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人,我們做了一張對(duì)比表,如下:
03注冊(cè)公司是選擇一般納稅人還是小規(guī)模納稅人?
1、看規(guī)模
如果公司投資規(guī)模大,年銷售收入很快就會(huì)超過(guò) 500 萬(wàn)元,建議直接認(rèn)定為一般納稅人。如果估計(jì)公司月銷售額在10萬(wàn)元以下,建議選擇小規(guī)模納稅人,可以享受增值稅免征政策。
2、看買方
如果你的購(gòu)買方預(yù)計(jì)未來(lái)主要是大客戶,很可能他們不會(huì)接受 3%征收率的增值稅專用發(fā)票,這樣建議直接認(rèn)定一般納稅人,否則選擇小規(guī)模納稅人。
3、看抵扣
如果你的公司成本費(fèi)用構(gòu)成取得增值稅專用發(fā)票占比高,進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣充分,通過(guò)測(cè)算估計(jì)增值稅稅負(fù)低于3% ,建議選擇認(rèn)定一般納稅人,否則選擇小規(guī)模納稅人。
4、看行業(yè)
如果是13%稅率的行業(yè),且為輕資產(chǎn)行業(yè)。這類行業(yè)一般增值稅稅負(fù)較高,建議選擇小規(guī)模納稅人,否則選擇一般納稅人。
5、看優(yōu)惠
看你所在行業(yè)能否銷售增值稅優(yōu)惠政策。比如軟件企業(yè)增值稅超稅負(fù)返還等增值稅優(yōu)惠政策,如果能享受,建議選擇一般納稅人,否則選擇小規(guī)模納稅人。
04個(gè)體戶、小規(guī)模、一般納稅人優(yōu)惠政策有哪些
一、小規(guī)模納稅人2019最新優(yōu)惠政策:
財(cái)政部稅務(wù)總局 關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知 財(cái)稅〔2019〕13號(hào)
1、對(duì)月銷售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù)),季度30萬(wàn)元的增值稅小規(guī)模納稅人,免征增值稅。
2、對(duì)小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅?! ∩鲜鲂⌒臀⒗髽I(yè)是指從事國(guó)家非限制和禁止行業(yè),且同時(shí)符合年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)不超過(guò)300人、資產(chǎn)總額不超過(guò)5000萬(wàn)元等三個(gè)條件的企業(yè)。從業(yè)人數(shù),包括與企業(yè)建立勞動(dòng)關(guān)系的職工人數(shù)和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣用工人數(shù)。所稱從業(yè)人數(shù)和資產(chǎn)總額指標(biāo),應(yīng)按企業(yè)全年的季度平均值確定。具體計(jì)算公式如下: 季度平均值=(季初值+季末值)÷2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
注意:這個(gè)季銷售額30萬(wàn)以內(nèi)免征增值稅的優(yōu)惠政策可不僅僅是針對(duì)個(gè)體戶!是對(duì)所有符合要求的小規(guī)模納稅人,不論你是個(gè)體戶還是公司。
換句話說(shuō),如果你是個(gè)體戶,但已經(jīng)申請(qǐng)了一般納稅人,那這個(gè)優(yōu)惠政策和你沒(méi)有一毛錢關(guān)系。
況且,除了增值稅之外,公司要交企業(yè)所得稅,而個(gè)體戶要交個(gè)人所得稅,性質(zhì)都是一樣的。
二、增值稅小規(guī)模納稅人減征地方“六稅兩附加”政策
2019年1月1日至2021年12月31日,對(duì)增值稅小規(guī)模納稅人,按照稅額的50%減征資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費(fèi)附加、地方教育附加。
增值稅小規(guī)模納稅人已依法享受資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加其他優(yōu)惠政策的,可疊加享受減征50%的優(yōu)惠政策。
注意:繳納資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加的增值稅小規(guī)模納稅人均可享受該政策。
三、一般納稅人2019最新優(yōu)惠政策:
1、可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問(wèn)題的公告》,2019年12月31日前,年銷售額未超過(guò)500萬(wàn)的一般納稅人可以轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人,享受小規(guī)模納稅人優(yōu)惠政策。
2、所有一般納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍等事項(xiàng)的公告》,自2019年3月1日起,所有一般納稅人都可以采用網(wǎng)上鉤選認(rèn)證增值稅專用發(fā)票,不用再掃描認(rèn)證,或去稅務(wù)局認(rèn)證,省時(shí)省力。
3、企業(yè)責(zé)任險(xiǎn)可稅前扣除2019年及以后年度,企業(yè)參加雇主責(zé)任險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)等責(zé)任保險(xiǎn),按照規(guī)定繳納的保險(xiǎn)費(fèi),準(zhǔn)予在企業(yè)所得稅稅前扣除。
4、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除符合科技型中小企業(yè)認(rèn)定條件的一般納稅人,在2019年12月31日前,其研發(fā)費(fèi)用在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上,可按實(shí)際發(fā)生的75%加計(jì)扣除,形成無(wú)形資產(chǎn)的,按照無(wú)形資的175%在稅前攤銷。
5、高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅
成為高新技術(shù)企業(yè)前提得是一般納稅人,也就是說(shuō)所有一般納稅人都有機(jī)會(huì)申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定,享受15%企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
今天小編給大家講了小規(guī)模和一般納稅人的區(qū)別還有個(gè)體戶和公司的區(qū)別,相信對(duì)大家挺有幫助的。今天就到這啦。
以上就是小編整理的全部?jī)?nèi)容了,如果您還需要深入了解代理記賬、注冊(cè)公司、資質(zhì)代辦、商標(biāo)注冊(cè)、等方面的知識(shí),請(qǐng)持續(xù)關(guān)注萬(wàn)事惠財(cái)稅!