8月8日上午9點(diǎn)，北京國稅金稅三期新系統(tǒng)正式上線運(yùn)行，標(biāo)志著北京國稅系統(tǒng)稅收征管工作又進(jìn)入了一個(gè)新的階段。過這兩天的運(yùn)行實(shí)踐，我們把納稅人在辦稅過程中遇到的12個(gè)熱點(diǎn)問題進(jìn)行匯總，以期對(duì)大家有所幫助。

1、網(wǎng)廳申請(qǐng)代開專票時(shí)，系統(tǒng)提示：“三方協(xié)議驗(yàn)證未通過，請(qǐng)到大廳驗(yàn)證激活”，這種情況怎么處理?

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答：金稅三期上線后，由于數(shù)據(jù)是新導(dǎo)入的，三方協(xié)議是與銀行的重新對(duì)接，有些單位的三方協(xié)議會(huì)發(fā)生驗(yàn)證不通過，目前主要集中在三證合一換號(hào)戶和納稅人名稱中含有括弧或其他特殊符號(hào)的納稅人，請(qǐng)發(fā)生驗(yàn)證不通過的納稅人攜帶三方協(xié)議、開戶行許可證復(fù)印件、營業(yè)執(zhí)照副本，到辦稅服務(wù)廳核對(duì)驗(yàn)證，無法驗(yàn)證通過的只能再次重新簽訂三方(請(qǐng)帶公章和銀行所需資料)。

2、過去申報(bào)系統(tǒng)里行業(yè)可以自行選擇，現(xiàn)在選不了，系統(tǒng)自動(dòng)帶的是錯(cuò)的，怎么申報(bào)?

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答：金三上線后，新的稅收管理信息系統(tǒng)實(shí)行更規(guī)范化的業(yè)務(wù)辦理，申報(bào)表系統(tǒng)與登記密切相關(guān)，目前所帶的行業(yè)是原來系統(tǒng)登記的，如果不影響您此次申報(bào)，可以忽略，正常申報(bào)。以后再去辦稅服務(wù)廳變更為正確的行業(yè)明細(xì)。有些行業(yè)涉及特殊報(bào)表，如果行業(yè)錯(cuò)誤，造成無法申報(bào)，請(qǐng)及時(shí)去辦稅服務(wù)廳辦理變更后，再更新網(wǎng)上申報(bào)數(shù)據(jù)后進(jìn)行申報(bào)。

3、企業(yè)在網(wǎng)上申請(qǐng)代開專用發(fā)票時(shí)，顯示同步失敗，或打印不出文書受理單號(hào)怎么辦?

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答：納稅人從網(wǎng)上申請(qǐng)代開專票，然后在自助代開機(jī)上代開一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票最簡便快捷的方式，但是納稅人一定要注意：

(一)在網(wǎng)上申請(qǐng)時(shí)要看申請(qǐng)單上是否信息齊全，是否帶出了發(fā)票辦稅人員電話，如有數(shù)據(jù)，可正常提交，若沒有帶出數(shù)據(jù)要自行填寫，但需要退出網(wǎng)廳后再次登錄才行。

(二)若信息都填寫完整，提交成功，打印的《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》的左上角須有文書受理單號(hào)或表的右下角有二維碼，如果沒有，無法自助代開，納稅人進(jìn)系統(tǒng)再次進(jìn)行查詢，如果查詢不到，只能重新再次申請(qǐng)一次，重新打印有二維碼或文書受理單號(hào)的《代開增值稅專用發(fā)票繳納稅款申報(bào)單》。

4、上個(gè)月領(lǐng)購了雙倍的發(fā)票，這個(gè)月還可以領(lǐng)購發(fā)票嗎?

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答：上個(gè)月由于金三上線，臨時(shí)調(diào)整了用量，這個(gè)月恢復(fù)原用量，如果納稅人所用發(fā)票都已經(jīng)上傳驗(yàn)舊，按差額購票量可以領(lǐng)購發(fā)票。如果納稅人一個(gè)月可以領(lǐng)購50份發(fā)票，結(jié)存發(fā)票需要小于25份，才可以領(lǐng)購發(fā)票。

5、企業(yè)申報(bào)增值稅后再申報(bào)一稅兩費(fèi)的報(bào)表時(shí)，系統(tǒng)里計(jì)算機(jī)代碼顯示8個(gè)A怎么辦?

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答：金三上線后，凡三證合一18位代碼企業(yè)都會(huì)出現(xiàn)這種情況，繼續(xù)申報(bào)即可。

6、企業(yè)已經(jīng)申報(bào)成功，但查詢結(jié)果顯示“納稅申報(bào)數(shù)據(jù)已提交，請(qǐng)到申報(bào)大廳完成申報(bào)(抄報(bào)稅，一窗式比對(duì))并開具銀行端查詢繳稅憑證”，這是怎么回事?

答：這種提示兩種可能：一是由于申報(bào)成功，比對(duì)也相符，而且也可以清卡，但只有扣款沒有成功，請(qǐng)納稅人攜帶稅務(wù)登記證或工商營業(yè)執(zhí)照，及開戶銀行許可證(注意問題1中提示的三方協(xié)議問題)，到辦稅服務(wù)廳扣款或打印銀行端查詢繳稅憑證。二是由于申報(bào)成功，但比對(duì)不符，并且無法清卡，請(qǐng)納稅人攜帶稅務(wù)登記證或工商營業(yè)執(zhí)照，增值稅申報(bào)表、金稅盤或稅控盤、開票匯總表、手工清卡申請(qǐng)單、公章、其他證明材料如誤開的發(fā)票等到主管稅務(wù)所對(duì)應(yīng)的辦稅服務(wù)廳辦理。

7、增值稅申報(bào)業(yè)務(wù)有哪些注意事項(xiàng)?

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答：網(wǎng)上提交申報(bào)前請(qǐng)您一定要注意以下兩點(diǎn)。(1)納稅人在申報(bào)增值稅前，必須先在稅控開票系統(tǒng)中進(jìn)行遠(yuǎn)程抄報(bào)操作。(2)營改增企業(yè)必須填寫"營改增稅負(fù)分析測算明細(xì)表"且必須填寫與增值稅申報(bào)表相符的真實(shí)有效的數(shù)據(jù)。

8、軟件升級(jí)困難該怎么解決?

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答：本月申報(bào)軟件廣普性升級(jí)且升級(jí)包較大，部分企業(yè)由于網(wǎng)速、操作環(huán)境等因素影響導(dǎo)致自動(dòng)升級(jí)中斷。請(qǐng)您訪問www.zlsnet.com到下載中心下載“北京國稅辦稅軟件八月征期匯總升級(jí)包”安裝，記住有“匯總”字樣的那個(gè)升級(jí)包。

9、代開發(fā)票業(yè)務(wù)電話信息填寫有哪些變化?

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答：以前業(yè)務(wù)：電話信息由系統(tǒng)帶出不允許修改，如要修改先到大廳窗口變更?，F(xiàn)在業(yè)務(wù)：電話信息由系統(tǒng)帶出，如果沒有帶出，辦稅人員可自行填寫真實(shí)有效的聯(lián)系電話。

10、代征地方稅費(fèi)計(jì)算機(jī)代碼怎么錄入?

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答：未辦理“三證合一”的納稅人識(shí)別號(hào)以110開頭，代征地方稅費(fèi)表中的計(jì)算機(jī)代碼可以自行錄入。辦理了“三證合一”的納稅人識(shí)別號(hào)以911開頭，代征地方稅費(fèi)表中的計(jì)算機(jī)代碼自動(dòng)帶出“AAAAAAAA”且鎖死不讓修改，這是正常的哦！

11、代征地方稅費(fèi)扣款流程有什么變化?

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答：以前業(yè)務(wù)流程：納稅人在國稅申報(bào)成功可以直接跳轉(zhuǎn)地稅網(wǎng)站進(jìn)行扣款?，F(xiàn)行業(yè)務(wù)流程：納稅人在國稅申報(bào)成功后，進(jìn)入地稅的“北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端軟件辦理。已安裝軟件的啟動(dòng)軟件進(jìn)入“稅款繳納”模塊生成繳款書或三方協(xié)議劃款。如果不能正常繳款請(qǐng)進(jìn)入“稅費(fèi)申報(bào)”“城建稅及附加”“城建稅及附加明細(xì)申報(bào)”模塊重新填報(bào)。

如果沒有“北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局”客戶端軟件，請(qǐng)盡快訪問地稅網(wǎng)站(www.tax861.gov.cn)到“我要下載”“軟件下載”頁面下載“北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局安裝向?qū)?pc版)”并安裝。

12、“增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表”填寫特殊說明有哪些?

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答：請(qǐng)您一定要根據(jù)自家業(yè)務(wù)具實(shí)填寫減免稅明細(xì)數(shù)據(jù)，具體監(jiān)控條件如下。

一般納稅人的監(jiān)控條件：免稅項(xiàng)目第5列“免稅額”大于等于第3列“扣除后免稅銷售額”*5%-第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”且小于等于第3列“扣除后免稅銷售額”*17%-第4列“免稅銷售額對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額”。

小規(guī)模納稅人的監(jiān)控條件：(1)除減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項(xiàng)目外，免稅項(xiàng)目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*3%(2)減免性質(zhì)代碼為01011701至1704的優(yōu)惠項(xiàng)目，免稅項(xiàng)目第5列“免稅額”等于第3列“扣除后免稅銷售額”*5% 。

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