對于每位會計(jì)人來說，每月結(jié)賬是件大事。不但要清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，而且要對賬、結(jié)賬，一直到最后編制財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告，會計(jì)人員的事情一大堆。先忙什么再做什么?如何有計(jì)劃有條理地進(jìn)行?會計(jì)人每月工作流程梳理，一定對你有幫助哦!

公司注冊-就找企幫幫工商注冊-代辦注冊公司-營業(yè)執(zhí)照" src="http://m.siyashuhua.cn/uploadfile/2021/0526/20210526051217356.png" alt="公司注冊-就找企幫幫工商注冊-代辦注冊公司-營業(yè)執(zhí)照" />總賬會計(jì)工作職責(zé)

1、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符。

2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。

3、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、明細(xì)賬數(shù)據(jù)、金額相一致。每月審核成本會計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

4、負(fù)責(zé)定期對已審核的原始憑證進(jìn)行會計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會計(jì)憑證登賬。填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。

5、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表，定期進(jìn)行縱向分析。對公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。

6、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對，按時(shí)與往來應(yīng)付、應(yīng)收會計(jì)核對明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會處理。

7、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對，按規(guī)定計(jì)提折舊，建立固定資立臺賬。

8、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。

9、負(fù)責(zé)編制會計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月15日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會審核。

10、負(fù)責(zé)整理會計(jì)資料。對會計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。

11、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。

12、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。

代辦公司注冊-營業(yè)執(zhí)照" src="http://m.siyashuhua.cn/uploadfile/2021/0526/20210526051217815.png" alt="注冊公司-就找企幫幫工商注冊-代辦公司注冊-營業(yè)執(zhí)照" />日常工作

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審核采購或各部門報(bào)銷的原始憑證----復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。

月末工作

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1、對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計(jì)賬簿記錄與會計(jì)憑證(原始憑證及記賬憑證)有關(guān)內(nèi)容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對相符。

(3)賬實(shí)核對：是指會計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對相符(賬實(shí)核對一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實(shí)盤現(xiàn)金核對;銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡);總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬實(shí)物盤點(diǎn)金額核對;應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、關(guān)賬工作：(一般情況如下)

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(1)結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營業(yè)成本(工業(yè)涉及原材料及輔料---在產(chǎn)品—庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn))、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配;

(2)計(jì)提營業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金;

(3)計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用);

(4)計(jì)提無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷(按部門分?jǐn)傎M(fèi)用);

(5)計(jì)提應(yīng)付職工薪酬(按部門分列費(fèi)用);

(6)涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用(按部門分列費(fèi)用);

(7)調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理;

(8)有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn)(收入、成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤)。

(9)年末將本年利潤期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配—未分配利潤中。

3、編制報(bào)表：

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(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查);

(2)編制會計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表;

4、納稅申報(bào)：

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(1)時(shí)間：在次月1日到15日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào);

(2)資料：基本信息情況表;增值稅申報(bào)表(分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的附表);城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅代扣代繳等申報(bào)表;季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表(每季的次月申報(bào)，分查賬征收與核定征收類別);會計(jì)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表);其他資料。

(3)申報(bào)方式：主要兩種，手工(稅務(wù)大廳申報(bào))和電子申報(bào)。

(4)電子申報(bào)流程：核定更新信息----填寫報(bào)表----發(fā)送報(bào)表----收取回執(zhí)----下載打印稅單(申報(bào)成功一周左右)。

5、整理歸檔資料：

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(1)打印整理會計(jì)憑證、裝訂憑證;

(2)打印整理會計(jì)實(shí)務(wù)操作報(bào)表及納稅申報(bào)表、裝訂報(bào)表;

(3)裝訂增值稅發(fā)票進(jìn)項(xiàng)抵扣聯(lián);

(4)銀行對賬單等其他資料。