全國上半年累計新增減稅降費(fèi)11709億元

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　　據(jù)稅務(wù)總局減稅辦常務(wù)副主任、收入規(guī)劃核算司司長蔡自力介紹，今年以來，稅務(wù)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策措施的決策部署，減稅降費(fèi)效應(yīng)不斷釋放。今年上半年，全國累計新增減稅降費(fèi)11709億元，其中減稅10387億元。新增減稅主要包括增值稅改革減稅4369億元(其中調(diào)整增值稅稅率翹尾減稅1184億元，深化增值稅改革減稅3185億元)，小微企業(yè)普惠性政策減稅1164億元，個人所得稅兩步改革疊加減稅3077億元。

　　落實(shí)更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策，讓企業(yè)和人民過好日子，政府就要過緊日子。短期看，減稅直接體現(xiàn)為政府減收，隨著更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策的落地，上半年稅收收入增速明顯回落。上半年，全國稅務(wù)部門組織的稅收收入(已扣除出口退稅)完成82754億元，增長1.4%，比去年同期增幅回落13.9個百分點(diǎn)。

　　——企業(yè)稅費(fèi)成本降低，提升了企業(yè)盈利水平。減稅降費(fèi)進(jìn)一步降低了企業(yè)的稅費(fèi)成本，鞏固了供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革降成本成效，直接提升了企業(yè)盈利水平。稅務(wù)部門監(jiān)測的10萬戶重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，重點(diǎn)稅源企業(yè)的單位營業(yè)收入稅負(fù)同比下降0.6個百分點(diǎn)，比一季度降低0.4個百分點(diǎn)。6月份，全國規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長6.3%，比上月加快1.3個百分點(diǎn)。上半年，重點(diǎn)稅源企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤同比增長1.5%，增速比一季度回升5.5個百分點(diǎn)。

　　——個稅改革增加居民收入，拉動了社會消費(fèi)增長。上半年，個人所得稅兩步稅改因素疊加累計新增減稅3077億元，人均累計減稅1340.5元，累計1.15億人無需再繳納工薪所得個人所得稅。個稅改革“紅包”直接增加了居民收入，提升居民消費(fèi)能力。

　　——研發(fā)費(fèi)用加計扣除再加力，激勵企業(yè)增強(qiáng)創(chuàng)新能力。2019年5月企業(yè)所得稅匯算清繳數(shù)據(jù)顯示，研發(fā)費(fèi)用稅前加計扣除比例從50%提升到75%，新增減稅878億元，加上原有政策，企業(yè)享受研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策共減稅2794億元;享受高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠政策的企業(yè)數(shù)量達(dá)5.27萬戶，同比增長8.88%，減免企業(yè)所得稅1900億元。減稅降費(fèi)政策的實(shí)施，激勵了企業(yè)加大研發(fā)投入，將更多資金投入到技術(shù)改造中。重點(diǎn)稅源企業(yè)上半年研發(fā)投入同比增長20.6%，在比去年同期提高4.5個百分點(diǎn)的基礎(chǔ)上，上半年比一季度又提高了2個百分點(diǎn)。

　　——民營經(jīng)濟(jì)深享紅利，活力與信心明顯增強(qiáng)。上半年，新增減稅中，民營經(jīng)濟(jì)納稅人新增減稅6712億元，占減稅總規(guī)模的65%。減稅降費(fèi)政策顯著增強(qiáng)了企業(yè)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活力，提振了市場信心。上半年，全國新增市場主體(含個體工商戶)辦理涉稅事項(xiàng)的有509萬戶，月均新增84.8萬戶，其中大多數(shù)屬于民營經(jīng)濟(jì)納稅人。

　　——實(shí)體經(jīng)濟(jì)減負(fù)增效，促進(jìn)企業(yè)增加投資。實(shí)體經(jīng)濟(jì)是國民經(jīng)濟(jì)的基石，也是減稅降費(fèi)的重點(diǎn)。增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示，受減稅降費(fèi)政策紅利影響，5月和6月的企業(yè)設(shè)備投資同比增長9.5%和9.2%，比前4個月累計增速分別提高4.3和4個百分點(diǎn)。重點(diǎn)稅源企業(yè)數(shù)據(jù)顯示，上半年，高端制造業(yè)和裝備制造業(yè)新增固定資產(chǎn)投資同比增長9.9%和9.6%，分別比一季度提高3.5和2.7個百分點(diǎn)。上半年高技術(shù)制造業(yè)和高技術(shù)服務(wù)業(yè)投資同比分別增長10.4%和13.5%，顯著高于全部投資增速。

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　　深化增值稅改革、小微企業(yè)普惠性政策紅利持續(xù)釋放

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　　深化增值稅改革是今年實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)的“重頭戲”。

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　　今年4-6月，已實(shí)現(xiàn)整體凈減稅3185億元，全國共有940萬戶增值稅一般納稅人實(shí)現(xiàn)減稅。

　　總的來看，所有行業(yè)均實(shí)現(xiàn)減稅。其中，原適用16%稅率的行業(yè)包括制造業(yè)、批發(fā)零售業(yè)等，稅率下調(diào)3個點(diǎn)，受益最大，凈減稅金額合計占比達(dá)88%;原適用10%稅率的建筑業(yè)和交通運(yùn)輸業(yè)，分別實(shí)現(xiàn)凈減稅101億元和20.5億元;受益于三項(xiàng)配套措施，郵政、電信、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和生活服務(wù)業(yè)均實(shí)現(xiàn)減稅，合計減稅204億元。

　　今年以來，為支持小微企業(yè)發(fā)展，國家推出了一系列小微企業(yè)普惠性稅收減免政策，著力于增強(qiáng)小微企業(yè)發(fā)展動力，激發(fā)微觀主體活力，提振市場信心。上半年，小微企業(yè)普惠性政策累計新增減稅1164億元。其中，提高增值稅小規(guī)模納稅人免稅標(biāo)準(zhǔn)新增減稅349億元，放寬小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)加大企業(yè)所得稅優(yōu)惠力度新增減稅481億元，地方“六稅兩費(fèi)”減征政策新增減稅333億元。小微企業(yè)普惠性政策呈現(xiàn)出覆蓋面廣、受益度大、指向性強(qiáng)等特點(diǎn)。

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　　以主題教育為契機(jī)切實(shí)為民服務(wù)解難題

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　　總局稅收宣傳中心主任兼辦公廳副主任、新聞發(fā)言人付樹林介紹，“不忘初心、牢記使命”主題教育開展以來，稅務(wù)總局按照“守初心、擔(dān)使命，找差距、抓落實(shí)”的總要求，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)各項(xiàng)政策規(guī)定，堅(jiān)持邊學(xué)習(xí)邊調(diào)研邊檢視邊整改，把“改”字貫穿始終，近期已推出一系列服務(wù)納稅人、繳費(fèi)人的硬舉措，推動主題教育取得實(shí)效。

　　——再取消一批稅務(wù)證明事項(xiàng)。為進(jìn)一步減輕納稅人資料報送負(fù)擔(dān)，繼2018年底以來分兩批取消35項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)后，近期再取消25項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)。其中，有5項(xiàng)屬于原本需要納稅人專門通過第三方取得的證明，如發(fā)票丟失登報作廢聲明等;其余20項(xiàng)是原本需要納稅人提供的自有法定證照等資料，如個人身份證明、辦理變更稅務(wù)登記時需提供的營業(yè)執(zhí)照等。

　　——加強(qiáng)納稅人、繳費(fèi)人權(quán)益保護(hù)。為進(jìn)一步維護(hù)納稅人、繳費(fèi)人的合法權(quán)益，修訂出臺了《納稅服務(wù)投訴管理辦法》，拓寬投訴渠道，規(guī)范受理流程，提高辦理效率。如將各類投訴的辦理時限全部壓縮50%，將受理審查環(huán)節(jié)由2個工作日壓縮為1個工作日。

　　——實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)業(yè)務(wù)征管的統(tǒng)一規(guī)范。為適應(yīng)國稅地稅征管體制改革后的新變化，進(jìn)一步降低稅費(fèi)遵從成本，制定出臺了《稅收征管操作規(guī)范》，在實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)和非稅收入征管業(yè)務(wù)統(tǒng)一化、規(guī)范化和標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)上，大幅精簡征管業(yè)務(wù)事項(xiàng)和表單資料，實(shí)施“信用+風(fēng)險”動態(tài)監(jiān)控管理，健全以信用為基礎(chǔ)的稅收監(jiān)管機(jī)制。

　　——實(shí)現(xiàn)主要稅費(fèi)事項(xiàng)網(wǎng)上辦理。為讓納稅人、繳費(fèi)人多跑“網(wǎng)路”少跑“馬路”，將大數(shù)據(jù)、云計算等技術(shù)與稅收工作創(chuàng)新融合，升級編制了《電子稅務(wù)局規(guī)范(2019年版)》，逐步全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程電子化、資料報送無紙化、業(yè)務(wù)審核在線化、辦稅渠道多元化。

　　——加強(qiáng)部門間信息共享。為進(jìn)一步便利辦稅繳費(fèi)，持續(xù)加強(qiáng)與政府部門信息共享，凡是能夠通過政府信息共享獲取相關(guān)資料信息的，不再讓納稅人提供。比如，為確?！盾囕v購置稅法》7月1日順利實(shí)施，稅務(wù)總局及時發(fā)布相關(guān)征管公告，精簡各類申報資料36份，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)和公安交管部門之間車輛購置稅完稅或者免稅信息電子化傳輸。

　　——提升稅費(fèi)政策輔導(dǎo)精準(zhǔn)度。稅務(wù)部門通過各種渠道，為納稅人、繳費(fèi)人提供“點(diǎn)對點(diǎn)”稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送，有效解決納稅人、繳費(fèi)人反映的咨詢輔導(dǎo)不夠精準(zhǔn)的問題;通過對增值稅稅負(fù)變化異常企業(yè)持續(xù)實(shí)行“一對一”精準(zhǔn)輔導(dǎo)，幫助企業(yè)用足用好減稅降費(fèi)政策。

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　　再推便民辦稅繳費(fèi)十條新舉措

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　　付樹林介紹，隨著稅務(wù)系統(tǒng)主題教育的深入開展，稅務(wù)總局針對前期檢視出的問題，再出臺便民辦稅繳費(fèi)十條新舉措，下更大決心解決好納稅人、繳費(fèi)人反映強(qiáng)烈的痛點(diǎn)、堵點(diǎn)和難點(diǎn)。

　　——在申報納稅方面，實(shí)行稅收優(yōu)惠“清單辦”、出口退稅“無紙辦”、兩個稅種“合并報”。推行稅收優(yōu)惠政策“清單式”管理，不定期公布稅收優(yōu)惠事項(xiàng)清單，除依法須稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)和向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案的特定情形外，均由納稅人、繳費(fèi)人“自行判別、申報享受”，相關(guān)資料留存?zhèn)洳?在企業(yè)自愿的基礎(chǔ)上，各省稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)一步在一類、二類、三類出口企業(yè)中擴(kuò)大無紙化退稅申報范圍;為減少納稅人申報次數(shù)，稅務(wù)總局合并城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅納稅申報表，各省稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅納稅期限。

　　——在辦稅繳費(fèi)方面，實(shí)行實(shí)名信息“前置采”、資料不齊“容缺辦”、自助辦稅“更便捷”、探索證明材料“免提供”。市場監(jiān)督管理部門在市場主體辦理注冊登記時，同步采集法定代表人實(shí)名信息，稅務(wù)機(jī)關(guān)通過部門間信息共享獲取相關(guān)實(shí)名信息，無需再向納稅人采集;納稅人、繳費(fèi)人辦稅資料不齊全時，只要基本條件具備、主要申請材料齊全且不影響實(shí)質(zhì)性審核的，可在作出資料補(bǔ)正書面承諾后“先辦理、后補(bǔ)缺”;拓展自助辦理事項(xiàng)，逐步實(shí)現(xiàn)90%的常辦涉稅事項(xiàng)可在自助辦稅終端辦理;稅務(wù)總局選擇部分地區(qū)開展證明事項(xiàng)告知承諾試點(diǎn)，在納稅人作出書面承諾后可免于提供相關(guān)證明材料。

　　——在發(fā)票使用方面，實(shí)行異常鎖卡“網(wǎng)上解”、抵扣信息“有提醒”、發(fā)票信息“一站查”。在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中增加納稅人端異常清卡解鎖功能，解決納稅人報稅盤異常鎖死問題;優(yōu)化增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺，提示納稅人當(dāng)期應(yīng)抵扣信息，避免超過抵扣期限給納稅人帶來的損失;優(yōu)化總局增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺功能，集成各省稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票查驗(yàn)平臺登錄界面，方便納稅人通過統(tǒng)一入口查詢發(fā)票信息。

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　　持續(xù)推進(jìn)以信用為基礎(chǔ)的稅收監(jiān)管

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　　“作為社會信用體系建設(shè)的重要組成部分，稅務(wù)部門深入推進(jìn)稅收違法‘黑名單’和聯(lián)合懲戒制度，對于達(dá)到一定涉案金額的偷稅、騙稅、虛開發(fā)票等違法案件信息予以公布，并聯(lián)合多部門開展失信聯(lián)合懲戒?！备稑淞直硎?。

　　——在落實(shí)稅收違法“黑名單”制度方面，上半年全國稅務(wù)機(jī)關(guān)累計公布稅收違法“黑名單”案件7282件，同比增長161.85%，其中，打擊虛開增值稅專用發(fā)票和騙取出口退稅案件6766件，占比92.91%;新增納入“黑名單”的走逃(失聯(lián))案件222件。自2014年10月稅收違法“黑名單”制度實(shí)施以來，全國稅務(wù)機(jī)關(guān)累計公布案件數(shù)量已達(dá)到2.39萬件。

　　——在推進(jìn)聯(lián)合懲戒工作方面，將稅收違法“黑名單”案件當(dāng)事人全部納入納稅信用D級范圍，依法采取更嚴(yán)格的發(fā)票管理、出口退稅審核和高頻次稅收檢查等措施。從2015年啟動至2019年6月，全國稅務(wù)機(jī)關(guān)累計推送多部門聯(lián)合懲戒31.49萬戶次，其中公安部門配合阻止出境 5773人次;1.98萬名“黑名單”當(dāng)事人被市場監(jiān)督管理部門限制擔(dān)任企業(yè)的法定代表人、董事、監(jiān)事及經(jīng)理職務(wù)。

　　——在落實(shí)信用修復(fù)制度方面，上半年有183戶“黑名單”當(dāng)事人通過主動繳清稅款、滯納金和罰款后被撤出公布，體現(xiàn)稅收違法“黑名單”對促進(jìn)納稅信用和社會誠信體系建設(shè)的重要作用，有力支持了“寬進(jìn)嚴(yán)管”的信用監(jiān)管格局。

　　下一步，稅務(wù)部門將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指引，繼續(xù)堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，深入貫徹黨中央、國務(wù)院關(guān)于實(shí)施減稅降費(fèi)、深化“放管服”改革等方面的決策部署，進(jìn)一步提升納稅人、繳費(fèi)人的獲得感和滿意度，確保主題教育工作取得實(shí)效，更好助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。